Formats de numéro fiscal par pays
Lorsque vous complétez votre formulaire W-8BEN ou W-8BEN-E, vous devez saisir le numéro d’identification fiscale (TIN) de votre pays dans le bon format. Ce guide de référence couvre les pays les plus courants avec des conseils de mise en forme.
Pour des instructions étape par étape sur la façon de compléter votre formulaire fiscal, consultez Informations fiscales.
Un TIN étranger est-il requis ?
Section intitulée « Un TIN étranger est-il requis ? »Un TIN étranger est requis sur votre W-8BEN ou W-8BEN-E, sauf si l’un des cas suivants s’applique :
- vous fournissez un TIN américain (un SSN ou ITIN pour les particuliers ; un EIN ou GIIN pour les entités), ou
- votre pays de résidence figure sur la liste de l’IRS des juridictions sans TIN étranger.
Les pays actuellement considérés comme n’exigeant pas de TIN étranger sont l’Australie, les Bermudes, les Îles Vierges britanniques, les Îles Caïmans et le Japon. Cette liste peut changer, elle reflète donc la situation actuelle.
La plupart des pays ne sont pas exemptés. Si votre pays ne figure pas sur cette courte liste, saisissez votre numéro fiscal national comme TIN étranger ; par exemple, les résidents espagnols saisissent leur NIF ou NIE.
Si vous laissez le TIN étranger vide et que votre pays n’est pas exempté, votre formulaire sera rejeté — consultez Échec de validation du TIN.
Référence par pays
Section intitulée « Référence par pays »Allemagne
Section intitulée « Allemagne »| Nom du TIN | Steuerliche Identifikationsnummer (IdNr) |
| Format | 11 chiffres |
| Exemple | 12345678901 |
Supprimez les espaces. Utilisez votre IdNr (11 chiffres) — n’utilisez pas votre Steuernummer (contient des barres obliques) ni votre USt-IdNr (numéro de TVA commençant par « DE »).
Consulter la convention fiscale Allemagne–États-Unis (IRS)
Australie
Section intitulée « Australie »| Nom du TIN | Tax File Number (TFN) |
| Format | 8 ou 9 chiffres |
| Exemple | 123456789 |
Saisissez uniquement des chiffres — supprimez les espaces. Le TFN correspond exactement à ce qui doit figurer dans le champ « Foreign TIN » du W-8BEN.
Consulter la convention fiscale Australie–États-Unis (IRS)
| Nom du TIN | CPF (personnes physiques) |
| Format | 11 chiffres |
| Exemple | 99999999999 |
Supprimez les points et le tiret. 999.999.999-99 devient 99999999999.
| Nom du TIN | Numéro d’assurance sociale (NAS) |
| Format | 9 chiffres |
| Exemple | 123456789 |
Supprimez les tirets et les espaces. 123-456-789 devient 123456789.
Consulter la convention fiscale Canada–États-Unis (IRS)
Corée du Sud
Section intitulée « Corée du Sud »| Nom du TIN | RRN ou TIN délivré par le bureau des impôts |
| Format | 13 chiffres (RRN) |
| Exemple | 1234561234567 |
Supprimez les traits d’union. Les lois sur la vie privée peuvent restreindre le partage de votre RRN — un numéro délivré par le bureau des impôts peut être utilisé à la place.
Consulter la convention fiscale Corée du Sud–États-Unis (IRS)
| Nom du TIN | NIF ou NIE |
| Format | NIF : 8 chiffres + 1 lettre. NIE : 1 lettre + 7 chiffres + 1 lettre |
| Exemple | 12345678Z ou X1234567L |
Saisissez le code complet, y compris les lettres.
Consulter la convention fiscale Espagne–États-Unis (IRS)
| Nom du TIN | Numéro fiscal |
| Format | 13 chiffres |
| Exemple | 0123456789012 |
Supprimez les espaces. Le premier chiffre est généralement 0, 1, 2 ou 3.
Consulter la convention fiscale France–États-Unis (IRS)
| Nom du TIN | Permanent Account Number (PAN) |
| Format | 10 caractères — 5 lettres + 4 chiffres + 1 lettre |
| Exemple | ABCDE1234F |
Saisissez en majuscules. Le 4e caractère doit être P pour les personnes physiques (ex. : ABCPE1234F).
Consulter la convention fiscale Inde–États-Unis (IRS)
Indonésie
Section intitulée « Indonésie »| Nom du TIN | NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) |
| Format | 16 chiffres |
| Exemple | 0123456789012345 |
Supprimez les points et les tirets. Si votre NPWP comporte 15 chiffres (ancien format), ajoutez un 0 en début de numéro pour obtenir 16 chiffres.
Consulter la convention fiscale Indonésie–États-Unis (IRS)
| Nom du TIN | Codice Fiscale |
| Format | 16 caractères alphanumériques (personnes physiques) |
| Exemple | RSSMRA85M01H501Z |
Saisissez en majuscules. Certaines positions peuvent contenir des lettres à la place de chiffres en raison de l’omocodia (résolution des doublons) — cela est valide.
Consulter la convention fiscale Italie–États-Unis (IRS)
| Nom du TIN | My Number (Numéro individuel) |
| Format | 12 chiffres |
| Exemple | 123456789012 |
Chiffres uniquement. Remarque : la législation japonaise restreint le partage du My Number — vérifiez si le fournir à une entité étrangère est autorisé dans votre situation.
Consulter la convention fiscale Japon–États-Unis (IRS)
| Nom du TIN | RFC (Registro Federal de Contribuyentes) |
| Format | 13 caractères alphanumériques (personnes physiques) |
| Exemple | ABCD850101AB1 |
Format : 4 lettres + 6 chiffres + 3 alphanumériques. N’utilisez pas votre CURP (18 caractères — il s’agit d’un identifiant différent).
Consulter la convention fiscale Mexique–États-Unis (IRS)
Pays-Bas
Section intitulée « Pays-Bas »| Nom du TIN | BSN (Burgerservicenummer) |
| Format | 8 ou 9 chiffres |
| Exemple | 123456789 |
Supprimez les espaces.
Consulter la convention fiscale Pays-Bas–États-Unis (IRS)
Philippines
Section intitulée « Philippines »| Nom du TIN | TIN (Tax Identification Number) |
| Format | 9 chiffres (personnes physiques) |
| Exemple | 123456789 |
Supprimez les tirets. XXX-XXX-XXX devient 9 chiffres.
Consulter la convention fiscale Philippines–États-Unis (IRS)
Royaume-Uni
Section intitulée « Royaume-Uni »| Nom du TIN | UTR ou National Insurance Number (NINO) |
| Format | UTR : 10 chiffres. NINO : 2 lettres + 6 chiffres + 1 lettre |
| Exemple | 1234567890 ou AB123456C |
Supprimez les espaces. Votre UTR ou votre National Insurance Number sont tous deux acceptés.
Consulter la convention fiscale Royaume-Uni–États-Unis (IRS)
| Nom du TIN | Personnummer (numéro d’identité personnel) |
| Format | 10 ou 12 chiffres |
| Exemple | 8501011234 ou 198501011234 |
Supprimez les traits d’union. Les formats à 10 chiffres (AAMMJJXXXX) et à 12 chiffres (AAAAMMJJXXXX) sont tous deux acceptés.
Consulter la convention fiscale Suède–États-Unis (IRS)
Pays sans convention fiscale avec les États-Unis
Section intitulée « Pays sans convention fiscale avec les États-Unis »Certains pays — dont l’Argentine, le Brésil, le Chili, la Colombie, le Pérou et d’autres — n’ont pas de convention fiscale avec les États-Unis. Si votre pays n’est pas répertorié ci-dessus ou n’a pas de convention, le taux de retenue standard de 30 % s’applique.
Consultez la liste des pays ayant une convention de l’IRS pour vérifier si votre pays a une convention.
Taux de convention et avantages
Section intitulée « Taux de convention et avantages »Pour savoir si votre pays a une convention fiscale avec les États-Unis et quel taux de retenue peut s’appliquer aux revenus de redevances, consultez ces ressources officielles de l’IRS :
- Tableau 1 des conventions fiscales — Taux de retenue (PDF) — Taux par pays et type de revenu
- Conventions fiscales de A à Z — Liste complète des pays ayant une convention avec les documents associés
- Demande d’avantages conventionnels — Guide de l’IRS sur le fonctionnement des avantages conventionnels
Votre pays ne figure pas dans la liste ?
Section intitulée « Votre pays ne figure pas dans la liste ? »Si votre pays n’est pas répertorié, consultez la liste des conventions fiscales de l’IRS pour vérifier si une convention existe. Pour obtenir de l’aide sur le format de votre TIN, consultez le site de l’autorité fiscale de votre pays.
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