Belasting-ID-formaten per land
Bij het invullen van je W-8BEN- of W-8BEN-E-formulier moet je het fiscaal identificatienummer (TIN) van jouw land in het juiste formaat invoeren. Deze referentie behandelt veelvoorkomende landen met opmaaktips.
Voor stapsgewijze instructies om je belastingformulier in te vullen, zie Belastinggegevens.
Is een buitenlandse TIN vereist?
Section titled “Is een buitenlandse TIN vereist?”Een buitenlandse TIN is vereist op je W-8BEN of W-8BEN-E, tenzij een van het volgende geldt:
- je geeft een Amerikaanse TIN op (een SSN of ITIN voor particulieren; een EIN of GIIN voor entiteiten), of
- je land van verblijf staat op de IRS-lijst van landen die geen buitenlandse TIN vereisen.
De landen die op dit moment worden behandeld als landen die geen buitenlandse TIN vereisen, zijn Australië, Bermuda, de Britse Maagdeneilanden, de Kaaimaneilanden en Japan. Deze lijst kan veranderen, dus dit weerspiegelt de huidige stand van zaken.
De meeste landen zijn niet vrijgesteld. Staat jouw land niet op die korte lijst? Vul dan je nationale belastingnummer in als buitenlandse TIN. Inwoners van Spanje vullen bijvoorbeeld hun NIF of NIE in.
Laat je de buitenlandse TIN leeg terwijl je land niet is vrijgesteld? Dan wordt je formulier afgewezen. Zie TIN-validatie mislukt.
Overzicht per land
Section titled “Overzicht per land”Australië
Section titled “Australië”| Naam TIN | Tax File Number (TFN) |
| Formaat | 8 of 9 cijfers |
| Voorbeeld | 123456789 |
Voer alleen cijfers in en verwijder eventuele spaties. De TFN is precies wat je in het veld “Foreign TIN” van de W-8BEN invult.
Bekijk het belastingverdrag tussen Australië en de VS (IRS)
Brazilië
Section titled “Brazilië”| Naam TIN | CPF (particulieren) |
| Formaat | 11 cijfers |
| Voorbeeld | 99999999999 |
Verwijder de punten en het streepje. 999.999.999-99 wordt 99999999999.
Canada
Section titled “Canada”| Naam TIN | Social Insurance Number (SIN) |
| Formaat | 9 cijfers |
| Voorbeeld | 123456789 |
Verwijder de streepjes en spaties. 123-456-789 wordt 123456789.
Bekijk het belastingverdrag tussen Canada en de VS (IRS)
Frankrijk
Section titled “Frankrijk”| Naam TIN | Numéro fiscal (belastingnummer) |
| Formaat | 13 cijfers |
| Voorbeeld | 0123456789012 |
Verwijder de spaties. Het eerste cijfer is meestal 0, 1, 2 of 3.
Bekijk het belastingverdrag tussen Frankrijk en de VS (IRS)
Duitsland
Section titled “Duitsland”| Naam TIN | Steuerliche Identifikationsnummer (IdNr) |
| Formaat | 11 cijfers |
| Voorbeeld | 12345678901 |
Verwijder de spaties. Gebruik je IdNr (11 cijfers). Gebruik niet je Steuernummer (bevat schuine strepen) of je USt-IdNr (btw-nummer dat begint met “DE”).
Bekijk het belastingverdrag tussen Duitsland en de VS (IRS)
| Naam TIN | Permanent Account Number (PAN) |
| Formaat | 10 tekens: 5 letters + 4 cijfers + 1 letter |
| Voorbeeld | ABCDE1234F |
Voer hoofdletters in. Het 4e teken hoort P te zijn voor particulieren (bijvoorbeeld ABCPE1234F).
Bekijk het belastingverdrag tussen India en de VS (IRS)
Indonesië
Section titled “Indonesië”| Naam TIN | NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) |
| Formaat | 16 cijfers |
| Voorbeeld | 0123456789012345 |
Verwijder de punten en streepjes. Heeft je NPWP 15 cijfers (oud formaat)? Voeg dan een 0 aan het begin toe om er 16 cijfers van te maken.
Bekijk het belastingverdrag tussen Indonesië en de VS (IRS)
Italië
Section titled “Italië”| Naam TIN | Codice Fiscale |
| Formaat | 16 alfanumerieke tekens (particulieren) |
| Voorbeeld | RSSMRA85M01H501Z |
Voer hoofdletters in. Op sommige posities kunnen letters staan in plaats van cijfers vanwege omocodia (het oplossen van duplicaten). Dat is geldig.
Bekijk het belastingverdrag tussen Italië en de VS (IRS)
| Naam TIN | My Number (Individual Number) |
| Formaat | 12 cijfers |
| Voorbeeld | 123456789012 |
Alleen cijfers. Let op: de Japanse wet beperkt het delen van je My Number. Je moet mogelijk nagaan of het in jouw situatie is toegestaan om dit aan een buitenlandse partij te verstrekken.
Bekijk het belastingverdrag tussen Japan en de VS (IRS)
Mexico
Section titled “Mexico”| Naam TIN | RFC (Registro Federal de Contribuyentes) |
| Formaat | 13 alfanumerieke tekens (particulieren) |
| Voorbeeld | ABCD850101AB1 |
Formaat: 4 letters + 6 cijfers + 3 alfanumerieke tekens. Gebruik niet je CURP (18 tekens, dat is een ander ID).
Bekijk het belastingverdrag tussen Mexico en de VS (IRS)
Nederland
Section titled “Nederland”| Naam TIN | BSN (Burgerservicenummer) |
| Formaat | 8 of 9 cijfers |
| Voorbeeld | 123456789 |
Verwijder de spaties.
Bekijk het belastingverdrag tussen Nederland en de VS (IRS)
Filipijnen
Section titled “Filipijnen”| Naam TIN | TIN (Tax Identification Number) |
| Formaat | 9 cijfers (particulieren) |
| Voorbeeld | 123456789 |
Verwijder de streepjes. XXX-XXX-XXX wordt 9 cijfers.
Bekijk het belastingverdrag tussen de Filipijnen en de VS (IRS)
Zuid-Korea
Section titled “Zuid-Korea”| Naam TIN | RRN of een door het belastingkantoor uitgegeven TIN |
| Formaat | 13 cijfers (RRN) |
| Voorbeeld | 1234561234567 |
Verwijder de koppeltekens. Privacywetten kunnen het delen van je RRN beperken. In plaats daarvan kan een door het belastingkantoor uitgegeven nummer worden gebruikt.
Bekijk het belastingverdrag tussen Zuid-Korea en de VS (IRS)
Spanje
Section titled “Spanje”| Naam TIN | NIF of NIE |
| Formaat | NIF: 8 cijfers + 1 letter. NIE: 1 letter + 7 cijfers + 1 letter |
| Voorbeeld | 12345678Z of X1234567L |
Voer de volledige code in, inclusief letters.
Bekijk het belastingverdrag tussen Spanje en de VS (IRS)
Zweden
Section titled “Zweden”| Naam TIN | Personnummer (persoonlijk identiteitsnummer) |
| Formaat | 10 of 12 cijfers |
| Voorbeeld | 8501011234 of 198501011234 |
Verwijder de koppeltekens. Zowel het formaat van 10 cijfers (JJMMDDXXXX) als dat van 12 cijfers (JJJJMMDDXXXX) wordt geaccepteerd.
Bekijk het belastingverdrag tussen Zweden en de VS (IRS)
Verenigd Koninkrijk
Section titled “Verenigd Koninkrijk”| Naam TIN | UTR of National Insurance Number (NINO) |
| Formaat | UTR: 10 cijfers. NINO: 2 letters + 6 cijfers + 1 letter |
| Voorbeeld | 1234567890 of AB123456C |
Verwijder de spaties. Zowel je UTR als je National Insurance Number wordt geaccepteerd.
Bekijk het belastingverdrag tussen het VK en de VS (IRS)
Landen zonder belastingverdrag met de VS
Section titled “Landen zonder belastingverdrag met de VS”Sommige landen, waaronder Argentinië, Brazilië, Chili, Colombia en Peru, hebben geen belastingverdrag met de Verenigde Staten. Staat jouw land niet hierboven of heeft het geen verdrag, dan geldt het standaardinhoudingstarief van 30%.
Raadpleeg de IRS-lijst met verdragslanden om te zien of jouw land een verdrag heeft.
Verdragstarieven en -voordelen
Section titled “Verdragstarieven en -voordelen”Wil je weten of jouw land een belastingverdrag met de VS heeft en welk inhoudingstarief op royalty-inkomen van toepassing kan zijn? Zie deze officiële IRS-bronnen:
- Belastingverdragstabel 1: inhoudingstarieven (pdf): tarieven per land en inkomenstype
- Belastingverdragen A tot Z: volledige lijst met verdragslanden en documenten
- Aanspraak maken op verdragsvoordelen: IRS-uitleg over hoe verdragsvoordelen werken
Staat jouw land er niet bij?
Section titled “Staat jouw land er niet bij?”Staat jouw land niet in de lijst? Raadpleeg dan de IRS-lijst met belastingverdragen om te zien of er een verdrag bestaat. Voor hulp bij het TIN-formaat kijk je op de website van de belastingdienst van jouw land.
Hulp nodig? Neem contact op met ons supportteam.
Gebruik je LabelGrid nog niet?
Alles wat je net hebt gelezen, kun je gebruiken op ons platform.
Ontdek wat LabelGrid kan →