Steuer-ID-Formate nach Land

Wenn Sie Ihr W-8BEN- oder W-8BEN-E-Formular ausfüllen, müssen Sie die Steueridentifikationsnummer (TIN) Ihres Landes im richtigen Format eingeben. Diese Referenz enthält häufige Länder mit Formatierungshinweisen.

Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung zum Ausfüllen Ihres Steuerformulars finden Sie unter Steuerinformationen.

Ist eine ausländische TIN erforderlich?

Eine ausländische TIN ist auf Ihrem W-8BEN oder W-8BEN-E erforderlich, sofern nicht einer dieser Fälle zutrifft:

Sie geben eine US-TIN an (eine SSN oder ITIN für Privatpersonen; eine EIN oder GIIN für Unternehmen), oder
Ihr Wohnsitzland steht auf der IRS-Liste der Länder ohne ausländische TIN.

Länder, die derzeit als nicht TIN-pflichtig behandelt werden, sind Australien, Bermuda, Britische Jungferninseln, Kaimaninseln und Japan. Diese Liste kann sich ändern, sie gibt also den aktuellen Stand wieder.

Die meisten Länder sind nicht ausgenommen. Wenn Ihr Land nicht auf dieser kurzen Liste steht, geben Sie Ihre nationale Steuernummer als ausländische TIN an; in Spanien ansässige Personen geben zum Beispiel ihre NIF oder NIE an.

Wenn Sie die ausländische TIN leer lassen und Ihr Land nicht ausgenommen ist, wird Ihr Formular abgelehnt — siehe TIN-Validierung fehlgeschlagen.

Länderreferenz

Australien


TIN-Bezeichnung	Tax File Number (TFN)
Format	8 oder 9 Ziffern
Beispiel	`123456789`

Nur Ziffern eingeben — alle Leerzeichen entfernen. Die TFN ist genau das, was in das Feld „Foreign TIN” des W-8BEN gehört.

Australien–US-Steuerabkommen ansehen (IRS)

Brasilien


TIN-Bezeichnung	CPF (Einzelpersonen)
Format	11 Ziffern
Beispiel	`99999999999`

Punkte und Bindestrich entfernen. 999.999.999-99 wird zu 99999999999.

Kanada


TIN-Bezeichnung	Social Insurance Number (SIN)
Format	9 Ziffern
Beispiel	`123456789`

Bindestriche und Leerzeichen entfernen. 123-456-789 wird zu 123456789.

Kanada–US-Steuerabkommen ansehen (IRS)

Frankreich


TIN-Bezeichnung	Numéro fiscal (Steuernummer)
Format	13 Ziffern
Beispiel	`0123456789012`

Leerzeichen entfernen. Die erste Ziffer ist typischerweise 0, 1, 2 oder 3.

Frankreich–US-Steuerabkommen ansehen (IRS)

Deutschland


TIN-Bezeichnung	Steuerliche Identifikationsnummer (IdNr)
Format	11 Ziffern
Beispiel	`12345678901`

Leerzeichen entfernen. Verwenden Sie Ihre IdNr (11 Ziffern) — benutzen Sie nicht Ihre Steuernummer (enthält Schrägstriche) oder USt-IdNr (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, die mit „DE” beginnt).

Deutschland–US-Steuerabkommen ansehen (IRS)

Indien


TIN-Bezeichnung	Permanent Account Number (PAN)
Format	10 Zeichen — 5 Buchstaben + 4 Ziffern + 1 Buchstabe
Beispiel	`ABCDE1234F`

In Großbuchstaben eingeben. Das 4. Zeichen sollte bei Einzelpersonen ein P sein (z. B. ABCPE1234F).

Indien–US-Steuerabkommen ansehen (IRS)

Indonesien


TIN-Bezeichnung	NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak)
Format	16 Ziffern
Beispiel	`0123456789012345`

Punkte und Bindestriche entfernen. Wenn Ihre NPWP 15 Ziffern hat (altes Format), fügen Sie eine führende 0 hinzu, um sie auf 16 Ziffern zu bringen.

Indonesien–US-Steuerabkommen ansehen (IRS)

Italien


TIN-Bezeichnung	Codice Fiscale
Format	16 alphanumerische Zeichen (Einzelpersonen)
Beispiel	`RSSMRA85M01H501Z`

In Großbuchstaben eingeben. Einige Stellen können aufgrund von Omocodia (Duplikatauflösung) Buchstaben statt Ziffern enthalten — das ist gültig.

Italien–US-Steuerabkommen ansehen (IRS)

Japan


TIN-Bezeichnung	My Number (Individual Number)
Format	12 Ziffern
Beispiel	`123456789012`

Nur Ziffern. Hinweis: Das japanische Recht schränkt die Weitergabe Ihrer My Number ein — möglicherweise müssen Sie prüfen, ob die Angabe an eine ausländische Stelle in Ihrer Situation zulässig ist.

Japan–US-Steuerabkommen ansehen (IRS)

Mexiko


TIN-Bezeichnung	RFC (Registro Federal de Contribuyentes)
Format	13 alphanumerische Zeichen (Einzelpersonen)
Beispiel	`ABCD850101AB1`

Format: 4 Buchstaben + 6 Ziffern + 3 alphanumerische Zeichen. Verwenden Sie nicht Ihre CURP (18 Zeichen — das ist eine andere ID).

Mexiko–US-Steuerabkommen ansehen (IRS)

Niederlande


TIN-Bezeichnung	BSN (Burgerservicenummer)
Format	8 oder 9 Ziffern
Beispiel	`123456789`

Leerzeichen entfernen.

Niederlande–US-Steuerabkommen ansehen (IRS)

Philippinen


TIN-Bezeichnung	TIN (Tax Identification Number)
Format	9 Ziffern (Einzelpersonen)
Beispiel	`123456789`

Bindestriche entfernen. XXX-XXX-XXX wird zu 9 Ziffern.

Philippinen–US-Steuerabkommen ansehen (IRS)

Südkorea


TIN-Bezeichnung	RRN oder vom Finanzamt ausgestellte TIN
Format	13 Ziffern (RRN)
Beispiel	`1234561234567`

Bindestriche entfernen. Datenschutzgesetze können die Weitergabe Ihrer RRN einschränken — stattdessen kann eine vom Finanzamt ausgestellte Nummer verwendet werden.

Südkorea–US-Steuerabkommen ansehen (IRS)

Spanien


TIN-Bezeichnung	NIF oder NIE
Format	NIF: 8 Ziffern + 1 Buchstabe. NIE: 1 Buchstabe + 7 Ziffern + 1 Buchstabe
Beispiel	`12345678Z` oder `X1234567L`

Den vollständigen Code einschließlich der Buchstaben eingeben.

Spanien–US-Steuerabkommen ansehen (IRS)

Schweden


TIN-Bezeichnung	Personnummer (persönliche Identifikationsnummer)
Format	10 oder 12 Ziffern
Beispiel	`8501011234` oder `198501011234`

Bindestriche entfernen. Sowohl das 10-stellige Format (JJMMTTXXXX) als auch das 12-stellige Format (JJJJMMTTXXXX) werden akzeptiert.

Schweden–US-Steuerabkommen ansehen (IRS)

Vereinigtes Königreich


TIN-Bezeichnung	UTR oder National Insurance Number (NINO)
Format	UTR: 10 Ziffern. NINO: 2 Buchstaben + 6 Ziffern + 1 Buchstabe
Beispiel	`1234567890` oder `AB123456C`

Leerzeichen entfernen. Entweder Ihre UTR oder Ihre National Insurance Number wird akzeptiert.

UK–US-Steuerabkommen ansehen (IRS)

Länder ohne US-Steuerabkommen

Einige Länder — darunter Argentinien, Brasilien, Chile, Kolumbien, Peru und andere — haben kein Steuerabkommen mit den Vereinigten Staaten. Wenn Ihr Land oben nicht aufgeführt ist oder kein Abkommen hat, gilt der Standard-Quellensteuersatz von 30 %.

Prüfen Sie die IRS-Liste der Abkommensländer, um zu sehen, ob Ihr Land ein Abkommen hat.

Abkommenssätze und -vorteile

Um herauszufinden, ob Ihr Land ein Steuerabkommen mit den USA hat und welcher Quellensteuersatz für Lizenzgebühren gelten könnte, sehen Sie sich diese offiziellen IRS-Ressourcen an:

Tax Treaty Table 1 — Quellensteuersätze (PDF) — Sätze nach Land und Einkommensart
Tax Treaties A to Z — Vollständige Liste der Abkommensländer mit Dokumenten
Claiming Treaty Benefits — IRS-Leitfaden zur Funktionsweise von Abkommensvorteilen

Ihr Land ist nicht aufgeführt?

Wenn Ihr Land nicht aufgeführt ist, prüfen Sie die IRS-Steuerabkommensliste, ob ein Abkommen besteht. Hilfe zum TIN-Format finden Sie auf der Website der Steuerbehörde Ihres Landes.

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