Format ID pajak per negara

Saat melengkapi formulir W-8BEN atau W-8BEN-E Anda, Anda perlu memasukkan nomor identifikasi pajak (TIN) negara Anda dalam format yang benar. Referensi ini mencakup negara-negara umum beserta tips formatnya.

Bukan nasihat pajak

Halaman ini hanya memberikan panduan format TIN. Halaman ini bukan merupakan nasihat pajak, hukum, atau keuangan. Untuk tarif perjanjian dan kelayakannya, rujuk Tabel Perjanjian Pajak IRS dan konsultasikan situasi spesifik Anda dengan profesional pajak yang berkualifikasi.

Aturan format umum

Hapus semua titik, tanda hubung, spasi, dan garis miring dari TIN Anda sebelum memasukkannya. Masukkan angka dan huruf saja, kecuali jika dinyatakan lain.

Untuk petunjuk langkah demi langkah dalam melengkapi formulir pajak Anda, lihat Informasi Pajak.

---

Perorangan dan organisasi memerlukan nomor yang berbeda

Sebagian besar negara menerbitkan satu jenis nomor pajak untuk orang perorangan dan jenis lain untuk perusahaan. Nomor mana yang Anda perlukan bergantung pada formulir yang Anda isi:

Formulir Anda	Siapa yang mengisi	Yang dimasukkan
W-8BEN	Anda, sebagai perorangan	Nomor pajak yang diterbitkan atas nama Anda pribadi
W-8BEN-E	Perusahaan, label, atau organisasi lain	Nomor pajak yang diterbitkan untuk organisasi Anda

Nomor Anda diperiksa terhadap format yang diharapkan untuk jenis pengisi formulir Anda. Karena itu, perusahaan yang memasukkan nomor pajak pribadi direktur atau pemiliknya bisa saja ditolak meskipun nomor tersebut asli dan formatnya sudah benar: nomor itu memang bukan nomor yang diminta formulir ini. Hal yang sama berlaku sebaliknya.

Setiap negara di bawah ini mencantumkan keduanya. Bacalah kolom yang sesuai dengan formulir Anda.

Tidak yakin formulir mana yang Anda isi?

Perorangan mengisi W-8BEN. Perusahaan, label, persekutuan, trust, dan organisasi lain mengisi W-8BEN-E. Lihat Informasi Pajak untuk penjelasan lengkapnya.

---

Apakah TIN asing diperlukan?

TIN asing diperlukan pada W-8BEN atau W-8BEN-E Anda, kecuali salah satu dari berikut ini:

• Anda memberikan TIN AS (SSN atau ITIN untuk perorangan; EIN atau GIIN untuk entitas), atau
• Negara tempat tinggal Anda termasuk dalam daftar IRS yang tidak mewajibkan TIN asing.

Negara yang saat ini diperlakukan sebagai tidak mewajibkan TIN asing adalah Australia, Bermuda, Kepulauan Virgin Britania Raya, Kepulauan Cayman, dan Jepang. Daftar ini dapat berubah, jadi ini mencerminkan posisi terkini.

Sebagian besar negara tidak dikecualikan. Jika negara Anda tidak ada dalam daftar pendek tersebut, masukkan nomor pajak nasional Anda sebagai TIN asing. Sebagai contoh, penduduk Spanyol memasukkan NIF atau NIE mereka.

Jika Anda mengosongkan TIN asing padahal negara Anda tidak dikecualikan, formulir Anda akan ditolak; lihat Validasi TIN gagal.

---

Referensi negara

Australia

	Perorangan (W-8BEN)	Organisasi (W-8BEN-E)
Nama TIN	Tax File Number (TFN)	Tax File Number (TFN)
Format	8 atau 9 digit	8 atau 9 digit
Contoh	123456789	123456789

Australia memakai identitas yang sama untuk keduanya. TFN diterbitkan baik untuk perorangan maupun untuk entitas non-perorangan: perusahaan, trust, persekutuan, dan dana pensiun (superannuation). Masukkan angka saja dan hapus spasi apa pun.

Pelaku usaha Australia juga memiliki Australian Business Number (ABN, 11 digit) untuk urusan mereka dengan ATO. Masukkan TFN Anda pada kolom TIN asing.

Termasuk dalam daftar IRS tanpa TIN asing

Australia saat ini termasuk dalam daftar IRS yang tidak mewajibkan TIN asing, jadi Anda boleh mengosongkan kolom TIN asing jika Anda tidak memiliki TIN AS.

Lihat perjanjian pajak Australia–AS (IRS)

---

Brasil

	Perorangan (W-8BEN)	Organisasi (W-8BEN-E)
Nama TIN	CPF (Cadastro de Pessoas Físicas)	CNPJ (Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica)
Format	11 digit	14 digit
Contoh	99999999999	12345678000199

Hapus titik, garis miring, dan tanda hubung dari keduanya. CPF yang ditulis 999.999.999-99 menjadi 99999999999. CNPJ yang ditulis 12.345.678/0001-99 menjadi 12345678000199.

CNPJ diterbitkan untuk perusahaan, persekutuan, dan yayasan. Pada CNPJ, 8 digit pertama menunjukkan perusahaannya, 4 digit setelah garis miring menunjukkan cabangnya, dan 2 digit terakhir adalah digit pemeriksa.

Tidak ada perjanjian pajak dengan AS

Brasil tidak memiliki perjanjian pajak dengan Amerika Serikat. Tarif pemotongan standar 30% berlaku. Lihat daftar perjanjian pajak IRS untuk negara-negara dengan perjanjian yang aktif.

---

Kanada

	Perorangan (W-8BEN)	Organisasi (W-8BEN-E)
Nama TIN	Social Insurance Number (SIN)	Business Number (BN)
Format	9 digit	9 digit
Contoh	123456789	123456789

Hapus tanda hubung dan spasi. 123-456-789 menjadi 123456789.

Perseroan dan persekutuan menggunakan Business Number sembilan digit yang diterbitkan Canada Revenue Agency. Trust merupakan pengecualian: trust memakai nomor rekening trust delapan digit miliknya, diawali huruf T.

Lihat perjanjian pajak Kanada–AS (IRS)

---

Prancis

	Perorangan (W-8BEN)	Organisasi (W-8BEN-E)
Nama TIN	Numéro fiscal de référence (numéro SPI)	Numéro SIREN
Format	13 digit	9 digit
Contoh	0123456789012	123456789

Hapus spasi dari keduanya. Numéro fiscal milik perorangan selalu diawali angka 0, 1, 2, atau 3.

Perusahaan Prancis (dan perorangan yang menjalankan kegiatan usaha) menerima SIREN pada saat didirikan. Setiap tempat usaha juga memiliki SIRET 14 digit yang merupakan perluasan dari SIREN. Masukkan SIREN yang 9 digit.

Lihat perjanjian pajak Prancis–AS (IRS)

---

Jerman

	Perorangan (W-8BEN)	Organisasi (W-8BEN-E)
Nama TIN	Steuerliche Identifikationsnummer (IdNr)	Steuernummer
Format	11 digit	10 atau 11 digit sesuai penerbitan Finanzamt Anda (13 digit dalam format nasional yang terstandardisasi)
Contoh	12345678901	1234567890

IdNr diterbitkan untuk orang perorangan dan berlaku seumur hidup, sehingga GmbH, UG, AG, atau perusahaan lain tidak memilikinya. Jika Anda melengkapi W-8BEN-E untuk perusahaan Jerman, masukkan Steuernummer yang diterbitkan oleh Finanzamt setempat.

Steuernummer biasanya ditulis dengan garis miring, misalnya 12/345/67890. Hapus garis miringnya dan masukkan angka saja.

Tentang USt-IdNr Anda

Perusahaan Jerman juga memiliki USt-IdNr (nomor PPN, DE diikuti 9 digit). Nomor itu memang nomor pajak Jerman yang sah, tetapi bukan nomor yang diperiksa formulir pajak kami untuk organisasi Jerman. Masukkan Steuernummer Anda.

Lihat perjanjian pajak Jerman–AS (IRS)

---

India

	Perorangan (W-8BEN)	Organisasi (W-8BEN-E)
Nama TIN	Permanent Account Number (PAN)	Permanent Account Number (PAN)
Format	10 karakter: 5 huruf + 4 angka + 1 huruf	10 karakter: 5 huruf + 4 angka + 1 huruf
Contoh	ABCPE1234F	ABCCE1234F

India memakai PAN untuk keduanya, dalam format 10 karakter yang sama. Masukkan dengan huruf kapital.

Karakter keempat menunjukkan siapa pemegang PAN, dan di situlah letak perbedaan antara versi perorangan dan versi organisasi:

• P: perorangan
• C: perusahaan
• F: firma
• T: trust
• H: Hindu Undivided Family
• A: perkumpulan orang (association of persons)
• B: kumpulan perorangan (body of individuals)
• L: pemerintah daerah
• J: badan hukum buatan (artificial juridical person)
• G: pemerintah

Jika Anda mengisi W-8BEN-E, gunakan PAN milik organisasi Anda sendiri, bukan PAN direkturnya.

Lihat perjanjian pajak India–AS (IRS)

---

Indonesia

	Perorangan (W-8BEN)	Organisasi (W-8BEN-E)
Nama TIN	NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak)	NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak)
Format	16 digit	16 digit
Contoh	0123456789012345	0123456789012345

Indonesia memakai NPWP 16 digit untuk keduanya. Hapus titik dan tanda hubung.

Wajib pajak orang pribadi dalam negeri menggunakan Nomor Induk Kependudukan (NIK) sebagai NPWP. Wajib pajak orang pribadi luar negeri, wajib pajak badan, dan instansi pemerintah menggunakan NPWP 16 digit yang diterbitkan Direktorat Jenderal Pajak.

Error umum: “Tax ID number is too short”

Jika Anda melihat error ini, NPWP Anda kemungkinan masih dalam format lama 15 digit. Tambahkan 0 di awal. Contohnya, 123456789012345 menjadi 0123456789012345.

Lihat perjanjian pajak Indonesia–AS (IRS)

---

Italia

	Perorangan (W-8BEN)	Organisasi (W-8BEN-E)
Nama TIN	Codice Fiscale	Lihat catatan di bawah
Format	16 karakter alfanumerik	—
Contoh	RSSMRA85M01H501Z	—

Perorangan memasukkan Codice Fiscale mereka dengan huruf kapital. Beberapa posisi mungkin berisi huruf alih-alih angka karena omocodia (penyelesaian duplikat), dan ini valid.

Organisasi Italia

Perusahaan Italia memiliki lebih dari satu nomor, dan nomor mana yang harus dimasukkan tidak sama untuk setiap organisasi. Jika Anda melengkapi W-8BEN-E untuk perusahaan Italia, hubungi tim dukungan kami sebelum mengirimkannya, dan kami akan memastikan nomor mana yang harus digunakan untuk entitas Anda.

Lihat perjanjian pajak Italia–AS (IRS)

---

Jepang

	Perorangan (W-8BEN)	Organisasi (W-8BEN-E)
Nama TIN	Individual Number (“My Number”)	Corporate Number
Format	12 digit	13 digit
Contoh	123456789012	1234567890123

Angka saja untuk keduanya.

Hukum Jepang membatasi pembagian My Number, jadi Anda mungkin perlu memastikan apakah pemberiannya kepada entitas asing diizinkan dalam situasi Anda. Corporate Number tidak memiliki batasan seperti itu: nomor tersebut bersifat publik dan boleh dipakai siapa saja.

Termasuk dalam daftar IRS tanpa TIN asing

Jepang saat ini termasuk dalam daftar IRS yang tidak mewajibkan TIN asing, jadi Anda boleh mengosongkan kolom TIN asing jika Anda tidak memiliki TIN AS.

Lihat perjanjian pajak Jepang–AS (IRS)

---

Meksiko

	Perorangan (W-8BEN)	Organisasi (W-8BEN-E)
Nama TIN	RFC (Registro Federal de Contribuyentes)	RFC (Registro Federal de Contribuyentes)
Format	13 karakter: 4 huruf + 6 angka + 3 alfanumerik	12 karakter: 3 huruf + 6 angka + 3 alfanumerik
Contoh	ABCD850101AB1	ABC850101AB1

Meksiko memakai RFC untuk keduanya, tetapi panjangnya berbeda: 13 karakter untuk perorangan dan 12 karakter untuk badan hukum. Huruf di awal berasal dari nama, 6 angka berikutnya adalah tanggal lahir atau tanggal pendirian, dan karakter terakhir adalah karakter pemeriksa (homoclave).

Jangan gunakan CURP Anda (18 karakter, karena itu ID yang berbeda).

Lihat perjanjian pajak Meksiko–AS (IRS)

---

Belanda

	Perorangan (W-8BEN)	Organisasi (W-8BEN-E)
Nama TIN	BSN (Burgerservicenummer)	RSIN
Format	8 atau 9 digit	9 digit
Contoh	123456789	123456789

Hapus spasi dari keduanya.

BSN diterbitkan untuk orang perorangan pada saat lahir atau saat mendaftar di pemerintah kota, sehingga perusahaan tidak memilikinya. Badan hukum dan persekutuan (bv, nv, vereniging, stichting, coöperatie, vof, maatschap, cv) menerima RSIN saat didaftarkan dalam Handelsregister.

RSIN bukan nomor KVK Anda. Nomor KVK terdiri dari 8 digit dan menandai pendaftaran Anda di Handelsregister, sedangkan RSIN terdiri dari 9 digit dan merupakan nomor pajaknya. Keduanya tercantum pada kutipan Handelsregister Anda.

Usaha perseorangan

Eenmanszaak tidak memiliki RSIN. Jika Anda berusaha sebagai pengusaha perseorangan, Anda mengisi sebagai perorangan, jadi gunakan W-8BEN dan BSN Anda.

Lihat perjanjian pajak Belanda–AS (IRS)

---

Filipina

	Perorangan (W-8BEN)	Organisasi (W-8BEN-E)
Nama TIN	TIN (Tax Identification Number)	Lihat catatan di bawah
Format	9 digit	—
Contoh	123456789	—

Perorangan menghapus tanda hubung: XXX-XXX-XXX menjadi 9 digit.

Organisasi Filipina

TIN badan usaha Filipina diterbitkan dengan tambahan kode cabang, dan kami belum memastikan bentuk mana yang diminta formulir pajak. Jika Anda melengkapi W-8BEN-E untuk perusahaan Filipina, hubungi tim dukungan kami sebelum mengirimkannya.

Lihat perjanjian pajak Filipina–AS (IRS)

---

Korea Selatan

	Perorangan (W-8BEN)	Organisasi (W-8BEN-E)
Nama TIN	Resident Registration Number (RRN)	Business Registration Number
Format	13 digit	10 digit
Contoh	1234561234567	1234567890

Hapus tanda hubung dari keduanya. Business Registration Number yang ditulis 123-45-67890 menjadi 1234567890.

Entitas menerima Business Registration Number dari kantor pajak wilayahnya saat mulai berusaha. Badan hukum yang telah mendaftarkan pendiriannya di pengadilan juga memiliki Corporation Registration Number 13 digit, yang diterima sebagai alternatif.

Untuk perorangan, undang-undang privasi dapat membatasi pembagian RRN Anda, sehingga nomor yang diterbitkan kantor pajak dapat digunakan sebagai gantinya.

Lihat perjanjian pajak Korea Selatan–AS (IRS)

---

Spanyol

	Perorangan (W-8BEN)	Organisasi (W-8BEN-E)
Nama TIN	NIF atau NIE	NIF (entitas)
Format	NIF: 8 digit + 1 huruf. NIE: 1 huruf + 7 digit + 1 huruf	1 huruf + 7 digit + 1 karakter kontrol
Contoh	12345678Z atau X1234567L	A1234567B

Masukkan kode lengkap termasuk hurufnya. TIN Spanyol terdiri dari 9 karakter, baik untuk perorangan maupun untuk entitas.

Untuk entitas, huruf pertama menunjukkan bentuk badan hukumnya: A, B, C, D, E, F, G, H, J, P, Q, S, U, atau V untuk entitas Spanyol, N untuk entitas asing, dan W untuk bentuk usaha tetap milik bukan penduduk di Spanyol.

Lihat perjanjian pajak Spanyol–AS (IRS)

---

Swedia

	Perorangan (W-8BEN)	Organisasi (W-8BEN-E)
Nama TIN	Personnummer (nomor identitas pribadi)	Organisationsnummer
Format	10 atau 12 digit	10 digit
Contoh	8501011234 atau 198501011234	5561234567

Hapus tanda hubung dari keduanya. Untuk perorangan, baik format 10 digit (YYMMDDXXXX) maupun 12 digit (YYYYMMDDXXXX) diterima.

Badan hukum menggunakan organisationsnummer yang diberikan oleh otoritas Swedia yang mendaftarkan badan hukum tersebut. Nomor ini selalu terdiri dari 10 digit.

Jika Anda perorangan yang belum pernah terdaftar dalam catatan kependudukan Swedia, Anda mungkin memiliki samordningsnummer (nomor koordinasi) alih-alih personnummer. Nomor ini juga terdiri dari 10 digit dan dipakai dengan cara yang sama.

Lihat perjanjian pajak Swedia–AS (IRS)

---

Britania Raya

	Perorangan (W-8BEN)	Organisasi (W-8BEN-E)
Nama TIN	UTR atau National Insurance Number (NINO)	UTR (Unique Taxpayer Reference)
Format	UTR: 10 digit. NINO: 2 huruf + 6 digit + 1 huruf	10 digit
Contoh	1234567890 atau AB123456C	1234567890

Hapus spasi dari keduanya.

HMRC memberikan UTR kepada perorangan dan kepada organisasi yang wajib menyampaikan surat pemberitahuan pajak, sehingga perusahaan memakai UTR miliknya sendiri. National Insurance Number melekat pada orang perorangan, jadi nomor itu bukan pilihan pada W-8BEN-E: organisasi harus memasukkan UTR-nya.

UTR tercantum pada halaman depan surat pemberitahuan pajak: formulir SA100 untuk perorangan, formulir CT600 untuk perusahaan.

Lihat perjanjian pajak Britania Raya–AS (IRS)

---

Negara tanpa perjanjian pajak AS

Beberapa negara, termasuk Argentina, Brasil, Chili, Kolombia, Peru, dan lainnya, tidak memiliki perjanjian pajak dengan Amerika Serikat. Jika negara Anda tidak tercantum di atas atau tidak memiliki perjanjian, tarif pemotongan standar 30% berlaku.

Periksa daftar negara perjanjian IRS untuk melihat apakah negara Anda memiliki perjanjian.

Catatan

Meski tanpa perjanjian, Anda tetap perlu melengkapi formulir W-8BEN Anda dan memberikan TIN asing Anda untuk menerima pembayaran royalti.

---

Tarif dan manfaat perjanjian

Untuk mengetahui apakah negara Anda memiliki perjanjian pajak dengan AS dan tarif pemotongan apa yang mungkin berlaku atas penghasilan royalti, lihat sumber daya resmi IRS berikut:

• Tabel Perjanjian Pajak 1 (Tarif Pemotongan, PDF): tarif per negara dan jenis penghasilan
• Perjanjian Pajak A sampai Z: daftar lengkap negara perjanjian beserta dokumennya
• Mengklaim Manfaat Perjanjian: panduan IRS tentang cara kerja manfaat perjanjian

Konsultasikan dengan profesional pajak

Apakah Anda memenuhi syarat untuk manfaat perjanjian bergantung pada keadaan individu Anda. Kami menyarankan Anda berkonsultasi dengan profesional pajak yang memahami ketentuan pajak internasional AS.

---

Tidak menemukan negara Anda?

Jika negara Anda tidak tercantum, periksa daftar perjanjian pajak IRS untuk melihat apakah ada perjanjian. Untuk bantuan format TIN, periksa situs web otoritas pajak negara Anda.

Jika Anda melengkapi W-8BEN-E, carilah nomor yang diterbitkan otoritas pajak Anda untuk perusahaan, bukan untuk perorangan. Keduanya biasanya nomor yang berbeda, dan nomor pajak pribadi yang dimasukkan pada W-8BEN-E bisa saja ditolak.

Butuh bantuan? Hubungi tim dukungan kami.