Format ID pajak per negara

Saat melengkapi formulir W-8BEN atau W-8BEN-E Anda, Anda perlu memasukkan nomor identifikasi pajak (TIN) negara Anda dalam format yang benar. Referensi ini mencakup negara-negara umum beserta tips formatnya.

Bukan nasihat pajak

Halaman ini hanya memberikan panduan format TIN. Halaman ini bukan merupakan nasihat pajak, hukum, atau keuangan. Untuk tarif perjanjian dan kelayakannya, rujuk Tabel Perjanjian Pajak IRS dan konsultasikan situasi spesifik Anda dengan profesional pajak yang berkualifikasi.

Aturan format umum

Hapus semua titik, tanda hubung, spasi, dan garis miring dari TIN Anda sebelum memasukkannya. Masukkan angka dan huruf saja, kecuali jika dinyatakan lain.

Untuk petunjuk langkah demi langkah dalam melengkapi formulir pajak Anda, lihat Informasi Pajak.

---

Apakah TIN asing diperlukan?

TIN asing diperlukan pada W-8BEN atau W-8BEN-E Anda, kecuali salah satu dari berikut ini:

• Anda memberikan TIN AS (SSN atau ITIN untuk perorangan; EIN atau GIIN untuk entitas), atau
• Negara tempat tinggal Anda termasuk dalam daftar IRS yang tidak mewajibkan TIN asing.

Negara yang saat ini diperlakukan sebagai tidak mewajibkan TIN asing adalah Australia, Bermuda, Kepulauan Virgin Britania Raya, Kepulauan Cayman, dan Jepang. Daftar ini dapat berubah, jadi ini mencerminkan posisi terkini.

Sebagian besar negara tidak dikecualikan. Jika negara Anda tidak ada dalam daftar pendek tersebut, masukkan nomor pajak nasional Anda sebagai TIN asing. Sebagai contoh, penduduk Spanyol memasukkan NIF atau NIE mereka.

Jika Anda mengosongkan TIN asing padahal negara Anda tidak dikecualikan, formulir Anda akan ditolak; lihat Validasi TIN gagal.

---

Referensi negara

Australia

Nama TIN	Tax File Number (TFN)
Format	8 atau 9 digit
Contoh	123456789

Masukkan angka saja dan hapus spasi apa pun. TFN persis seperti itulah yang masuk ke kolom “Foreign TIN” pada W-8BEN.

Termasuk dalam daftar IRS tanpa TIN asing

Australia saat ini termasuk dalam daftar IRS yang tidak mewajibkan TIN asing, jadi Anda boleh mengosongkan kolom TIN asing jika Anda tidak memiliki TIN AS.

Lihat perjanjian pajak Australia–AS (IRS)

---

Brasil

Nama TIN	CPF (perorangan)
Format	11 digit
Contoh	99999999999

Hapus titik dan tanda hubung. 999.999.999-99 menjadi 99999999999.

Tidak ada perjanjian pajak dengan AS

Brasil tidak memiliki perjanjian pajak dengan Amerika Serikat. Tarif pemotongan standar 30% berlaku. Lihat daftar perjanjian pajak IRS untuk negara-negara dengan perjanjian yang aktif.

---

Kanada

Nama TIN	Social Insurance Number (SIN)
Format	9 digit
Contoh	123456789

Hapus tanda hubung dan spasi. 123-456-789 menjadi 123456789.

Lihat perjanjian pajak Kanada–AS (IRS)

---

Prancis

Nama TIN	Numéro fiscal (nomor pajak)
Format	13 digit
Contoh	0123456789012

Hapus spasi. Digit pertama biasanya 0, 1, 2, atau 3.

Lihat perjanjian pajak Prancis–AS (IRS)

---

Jerman

Nama TIN	Steuerliche Identifikationsnummer (IdNr)
Format	11 digit
Contoh	12345678901

Hapus spasi. Gunakan IdNr Anda (11 digit); jangan gunakan Steuernummer Anda (mengandung garis miring) atau USt-IdNr (nomor PPN yang diawali “DE”).

Lihat perjanjian pajak Jerman–AS (IRS)

---

India

Nama TIN	Permanent Account Number (PAN)
Format	10 karakter: 5 huruf + 4 angka + 1 huruf
Contoh	ABCDE1234F

Masukkan dengan huruf kapital. Karakter ke-4 harus P untuk perorangan (mis. ABCPE1234F).

Lihat perjanjian pajak India–AS (IRS)

---

Indonesia

Nama TIN	NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak)
Format	16 digit
Contoh	0123456789012345

Hapus titik dan tanda hubung. Jika NPWP Anda terdiri dari 15 digit (format lama), tambahkan 0 di depan agar menjadi 16 digit.

Error umum: “Tax ID number is too short”

Jika Anda melihat error ini, NPWP Anda kemungkinan masih dalam format lama 15 digit. Tambahkan 0 di awal. Contohnya, 123456789012345 menjadi 0123456789012345.

Lihat perjanjian pajak Indonesia–AS (IRS)

---

Italia

Nama TIN	Codice Fiscale
Format	16 karakter alfanumerik (perorangan)
Contoh	RSSMRA85M01H501Z

Masukkan dengan huruf kapital. Beberapa posisi mungkin berisi huruf alih-alih angka karena omocodia (penyelesaian duplikat), dan ini valid.

Lihat perjanjian pajak Italia–AS (IRS)

---

Jepang

Nama TIN	My Number (Individual Number)
Format	12 digit
Contoh	123456789012

Angka saja. Catatan: hukum Jepang membatasi pembagian My Number Anda, jadi Anda mungkin perlu memastikan apakah pemberiannya kepada entitas asing diizinkan dalam situasi Anda.

Termasuk dalam daftar IRS tanpa TIN asing

Jepang saat ini termasuk dalam daftar IRS yang tidak mewajibkan TIN asing, jadi Anda boleh mengosongkan kolom TIN asing jika Anda tidak memiliki TIN AS.

Lihat perjanjian pajak Jepang–AS (IRS)

---

Meksiko

Nama TIN	RFC (Registro Federal de Contribuyentes)
Format	13 karakter alfanumerik (perorangan)
Contoh	ABCD850101AB1

Format: 4 huruf + 6 angka + 3 alfanumerik. Jangan gunakan CURP Anda (18 karakter, karena itu ID yang berbeda).

Lihat perjanjian pajak Meksiko–AS (IRS)

---

Belanda

Nama TIN	BSN (Burgerservicenummer)
Format	8 atau 9 digit
Contoh	123456789

Hapus spasi.

Lihat perjanjian pajak Belanda–AS (IRS)

---

Filipina

Nama TIN	TIN (Tax Identification Number)
Format	9 digit (perorangan)
Contoh	123456789

Hapus tanda hubung. XXX-XXX-XXX menjadi 9 digit.

Lihat perjanjian pajak Filipina–AS (IRS)

---

Korea Selatan

Nama TIN	RRN atau TIN yang diterbitkan kantor pajak
Format	13 digit (RRN)
Contoh	1234561234567

Hapus tanda hubung. Undang-undang privasi dapat membatasi pembagian RRN Anda, sehingga nomor yang diterbitkan kantor pajak dapat digunakan sebagai gantinya.

Lihat perjanjian pajak Korea Selatan–AS (IRS)

---

Spanyol

Nama TIN	NIF atau NIE
Format	NIF: 8 digit + 1 huruf. NIE: 1 huruf + 7 digit + 1 huruf
Contoh	12345678Z atau X1234567L

Masukkan kode lengkap termasuk hurufnya.

Lihat perjanjian pajak Spanyol–AS (IRS)

---

Swedia

Nama TIN	Personnummer (nomor identitas pribadi)
Format	10 atau 12 digit
Contoh	8501011234 atau 198501011234

Hapus tanda hubung. Baik format 10 digit (YYMMDDXXXX) maupun 12 digit (YYYYMMDDXXXX) diterima.

Lihat perjanjian pajak Swedia–AS (IRS)

---

Britania Raya

Nama TIN	UTR atau National Insurance Number (NINO)
Format	UTR: 10 digit. NINO: 2 huruf + 6 digit + 1 huruf
Contoh	1234567890 atau AB123456C

Hapus spasi. UTR atau National Insurance Number Anda sama-sama diterima.

Lihat perjanjian pajak Britania Raya–AS (IRS)

---

Negara tanpa perjanjian pajak AS

Beberapa negara, termasuk Argentina, Brasil, Chili, Kolombia, Peru, dan lainnya, tidak memiliki perjanjian pajak dengan Amerika Serikat. Jika negara Anda tidak tercantum di atas atau tidak memiliki perjanjian, tarif pemotongan standar 30% berlaku.

Periksa daftar negara perjanjian IRS untuk melihat apakah negara Anda memiliki perjanjian.

Catatan

Meski tanpa perjanjian, Anda tetap perlu melengkapi formulir W-8BEN Anda dan memberikan TIN asing Anda untuk menerima pembayaran royalti.

---

Tarif dan manfaat perjanjian

Untuk mengetahui apakah negara Anda memiliki perjanjian pajak dengan AS dan tarif pemotongan apa yang mungkin berlaku atas penghasilan royalti, lihat sumber daya resmi IRS berikut:

• Tabel Perjanjian Pajak 1 (Tarif Pemotongan, PDF): tarif per negara dan jenis penghasilan
• Perjanjian Pajak A sampai Z: daftar lengkap negara perjanjian beserta dokumennya
• Mengklaim Manfaat Perjanjian: panduan IRS tentang cara kerja manfaat perjanjian

Konsultasikan dengan profesional pajak

Apakah Anda memenuhi syarat untuk manfaat perjanjian bergantung pada keadaan individu Anda. Kami menyarankan Anda berkonsultasi dengan profesional pajak yang memahami ketentuan pajak internasional AS.

---

Tidak menemukan negara Anda?

Jika negara Anda tidak tercantum, periksa daftar perjanjian pajak IRS untuk melihat apakah ada perjanjian. Untuk bantuan format TIN, periksa situs web otoritas pajak negara Anda.

Butuh bantuan? Hubungi tim dukungan kami.