Skatte-ID-format per land
När du fyller i ditt W-8BEN- eller W-8BEN-E-formulär måste du ange ditt lands skatteidentifikationsnummer (TIN) i rätt format. Den här referensen tar upp vanliga länder med formattips.
För steg-för-steg-instruktioner om hur du fyller i ditt skatteformulär, se Skatteuppgifter.
Krävs ett utländskt TIN?
Section titled “Krävs ett utländskt TIN?”Ett utländskt TIN krävs på din W-8BEN eller W-8BEN-E om inte något av följande gäller:
- du anger ett amerikanskt TIN (ett SSN eller ITIN för privatpersoner; ett EIN eller GIIN för juridiska personer), eller
- ditt hemvistland finns på IRS lista över länder utan utländskt TIN.
De länder som för närvarande behandlas som att de inte kräver ett utländskt TIN är Australien, Bermuda, Brittiska Jungfruöarna, Caymanöarna och Japan. Listan kan ändras, så den speglar läget just nu.
De flesta länder är inte undantagna. Om ditt land inte finns på den korta listan anger du ditt nationella skattenummer som utländskt TIN. Personer bosatta i Spanien anger till exempel sitt NIF eller NIE.
Om du lämnar fältet för utländskt TIN tomt och ditt land inte är undantaget avvisas ditt formulär. Se TIN-validering misslyckades.
Landreferens
Section titled “Landreferens”Australien
Section titled “Australien”| TIN-namn | Tax File Number (TFN) |
| Format | 8 eller 9 siffror |
| Exempel | 123456789 |
Skriv bara siffror, ta bort eventuella mellanslag. TFN är exakt det som ska stå i W-8BEN-fältet “Foreign TIN”.
Se skatteavtalet mellan Australien och USA (IRS)
Brasilien
Section titled “Brasilien”| TIN-namn | CPF (privatpersoner) |
| Format | 11 siffror |
| Exempel | 99999999999 |
Ta bort punkter och bindestreck. 999.999.999-99 blir 99999999999.
Kanada
Section titled “Kanada”| TIN-namn | Social Insurance Number (SIN) |
| Format | 9 siffror |
| Exempel | 123456789 |
Ta bort bindestreck och mellanslag. 123-456-789 blir 123456789.
Se skatteavtalet mellan Kanada och USA (IRS)
Frankrike
Section titled “Frankrike”| TIN-namn | Numéro fiscal (skattenummer) |
| Format | 13 siffror |
| Exempel | 0123456789012 |
Ta bort mellanslag. Första siffran är vanligtvis 0, 1, 2 eller 3.
Se skatteavtalet mellan Frankrike och USA (IRS)
Tyskland
Section titled “Tyskland”| TIN-namn | Steuerliche Identifikationsnummer (IdNr) |
| Format | 11 siffror |
| Exempel | 12345678901 |
Ta bort mellanslag. Använd ditt IdNr (11 siffror), använd inte ditt Steuernummer (innehåller snedstreck) eller USt-IdNr (VAT-nummer som börjar med “DE”).
Se skatteavtalet mellan Tyskland och USA (IRS)
Indien
Section titled “Indien”| TIN-namn | Permanent Account Number (PAN) |
| Format | 10 tecken – 5 bokstäver + 4 siffror + 1 bokstav |
| Exempel | ABCDE1234F |
Skriv med versaler. Det fjärde tecknet ska vara P för privatpersoner (t.ex. ABCPE1234F).
Se skatteavtalet mellan Indien och USA (IRS)
Indonesien
Section titled “Indonesien”| TIN-namn | NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) |
| Format | 16 siffror |
| Exempel | 0123456789012345 |
Ta bort punkter och bindestreck. Om ditt NPWP har 15 siffror (gammalt format) lägger du till en inledande 0 så att det blir 16 siffror.
Se skatteavtalet mellan Indonesien och USA (IRS)
Italien
Section titled “Italien”| TIN-namn | Codice Fiscale |
| Format | 16 alfanumeriska tecken (privatpersoner) |
| Exempel | RSSMRA85M01H501Z |
Skriv med versaler. Vissa positioner kan innehålla bokstäver i stället för siffror på grund av omocodia (hantering av dubbletter). Det är giltigt.
Se skatteavtalet mellan Italien och USA (IRS)
| TIN-namn | My Number (Individual Number) |
| Format | 12 siffror |
| Exempel | 123456789012 |
Bara siffror. Obs: japansk lag begränsar delningen av ditt My Number. Du kan behöva kontrollera om det är tillåtet att lämna det till en utländsk part i din situation.
Se skatteavtalet mellan Japan och USA (IRS)
Mexiko
Section titled “Mexiko”| TIN-namn | RFC (Registro Federal de Contribuyentes) |
| Format | 13 alfanumeriska tecken (privatpersoner) |
| Exempel | ABCD850101AB1 |
Format: 4 bokstäver + 6 siffror + 3 alfanumeriska tecken. Använd inte ditt CURP (18 tecken – det är ett annat ID).
Se skatteavtalet mellan Mexiko och USA (IRS)
Nederländerna
Section titled “Nederländerna”| TIN-namn | BSN (Burgerservicenummer) |
| Format | 8 eller 9 siffror |
| Exempel | 123456789 |
Ta bort mellanslag.
Se skatteavtalet mellan Nederländerna och USA (IRS)
Filippinerna
Section titled “Filippinerna”| TIN-namn | TIN (Tax Identification Number) |
| Format | 9 siffror (privatpersoner) |
| Exempel | 123456789 |
Ta bort bindestreck. XXX-XXX-XXX blir 9 siffror.
Se skatteavtalet mellan Filippinerna och USA (IRS)
Sydkorea
Section titled “Sydkorea”| TIN-namn | RRN eller TIN utfärdat av skattemyndigheten |
| Format | 13 siffror (RRN) |
| Exempel | 1234561234567 |
Ta bort bindestreck. Integritetslagar kan begränsa delningen av ditt RRN. Ett nummer utfärdat av skattemyndigheten kan användas i stället.
Se skatteavtalet mellan Sydkorea och USA (IRS)
Spanien
Section titled “Spanien”| TIN-namn | NIF eller NIE |
| Format | NIF: 8 siffror + 1 bokstav. NIE: 1 bokstav + 7 siffror + 1 bokstav |
| Exempel | 12345678Z eller X1234567L |
Skriv hela koden inklusive bokstäver.
Se skatteavtalet mellan Spanien och USA (IRS)
Sverige
Section titled “Sverige”| TIN-namn | Personnummer |
| Format | 10 eller 12 siffror |
| Exempel | 8501011234 eller 198501011234 |
Ta bort bindestreck. Både 10-siffrigt (ÅÅMMDDXXXX) och 12-siffrigt (ÅÅÅÅMMDDXXXX) format godtas.
Se skatteavtalet mellan Sverige och USA (IRS)
Storbritannien
Section titled “Storbritannien”| TIN-namn | UTR eller National Insurance Number (NINO) |
| Format | UTR: 10 siffror. NINO: 2 bokstäver + 6 siffror + 1 bokstav |
| Exempel | 1234567890 eller AB123456C |
Ta bort mellanslag. Antingen ditt UTR eller ditt National Insurance Number godtas.
Se skatteavtalet mellan Storbritannien och USA (IRS)
Länder utan skatteavtal med USA
Section titled “Länder utan skatteavtal med USA”Vissa länder, däribland Argentina, Brasilien, Chile, Colombia, Peru med flera, har inget skatteavtal med USA. Om ditt land inte finns med ovan eller saknar avtal gäller standardsatsen 30 % i källskatt.
Kolla IRS lista över avtalsländer för att se om ditt land har ett avtal.
Avtalssatser och förmåner
Section titled “Avtalssatser och förmåner”För att ta reda på om ditt land har ett skatteavtal med USA och vilken källskattesats som kan gälla för royaltyinkomst, se dessa officiella IRS-resurser:
- Tax Treaty Table 1: Withholding Rates (PDF) – Satser per land och inkomsttyp
- Tax Treaties A to Z – Fullständig lista över avtalsländer med dokument
- Claiming Treaty Benefits – IRS vägledning om hur avtalsförmåner fungerar
Hittar du inte ditt land?
Section titled “Hittar du inte ditt land?”Om ditt land inte finns med, kolla IRS lista över skatteavtal för att se om det finns ett avtal. För hjälp med TIN-format, kolla webbplatsen för ditt lands skattemyndighet.
Behöver du hjälp? Kontakta vårt supportteam.
Använder du inte LabelGrid än?
Allt du just läste om finns på vår plattform.
Se vad LabelGrid kan göra →