Skatte-ID-format per land
När du fyller i ditt W-8BEN- eller W-8BEN-E-formulär måste du ange ditt lands skatteidentifikationsnummer (TIN) i rätt format. Den här referensen tar upp vanliga länder med formattips.
För steg-för-steg-instruktioner om hur du fyller i ditt skatteformulär, se Skatteuppgifter.
Privatpersoner och organisationer behöver olika nummer
Section titled “Privatpersoner och organisationer behöver olika nummer”I de flesta länder får privatpersoner en typ av skattenummer och företag en annan. Vilket nummer du behöver beror på vilket formulär du fyller i:
| Ditt formulär | Vem lämnar in det | Ange |
|---|---|---|
| W-8BEN | Du som privatperson | Ditt personliga skattenummer |
| W-8BEN-E | Ett företag, ett skivbolag eller en annan organisation | Organisationens eget skattenummer |
Numret kontrolleras mot det format som gäller för din typ av uppgiftslämnare. Ett företag som anger en styrelseledamots eller ägares personliga skattenummer kan därför få formuläret avvisat, även om numret är äkta och rätt formaterat: det är helt enkelt inte det nummer formuläret frågar efter. Samma sak gäller åt andra hållet.
Varje land nedan visar båda. Läs kolumnen som gäller ditt formulär.
Krävs ett utländskt TIN?
Section titled “Krävs ett utländskt TIN?”Ett utländskt TIN krävs på din W-8BEN eller W-8BEN-E om inte något av följande gäller:
- du anger ett amerikanskt TIN (ett SSN eller ITIN för privatpersoner; ett EIN eller GIIN för juridiska personer), eller
- ditt hemvistland finns på IRS lista över länder utan utländskt TIN.
De länder som för närvarande behandlas som att de inte kräver ett utländskt TIN är Australien, Bermuda, Brittiska Jungfruöarna, Caymanöarna och Japan. Listan kan ändras, så den speglar läget just nu.
De flesta länder är inte undantagna. Om ditt land inte finns på den korta listan anger du ditt nationella skattenummer som utländskt TIN. Personer bosatta i Spanien anger till exempel sitt NIF eller NIE.
Om du lämnar fältet för utländskt TIN tomt och ditt land inte är undantaget avvisas ditt formulär. Se TIN-validering misslyckades.
Landreferens
Section titled “Landreferens”Australien
Section titled “Australien”| Privatperson (W-8BEN) | Organisation (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN-namn | Tax File Number (TFN) | Tax File Number (TFN) |
| Format | 8 eller 9 siffror | 8 eller 9 siffror |
| Exempel | 123456789 | 123456789 |
Australien använder samma nummer för båda. TFN utfärdas både till privatpersoner och till juridiska personer: företag, truster, handelsbolag och pensionsfonder. Skriv bara siffror och ta bort eventuella mellanslag.
Australiska företag har dessutom ett Australian Business Number (ABN, 11 siffror) för sina kontakter med ATO. I fältet för utländskt TIN anger du ditt TFN.
Se skatteavtalet mellan Australien och USA (IRS)
Brasilien
Section titled “Brasilien”| Privatperson (W-8BEN) | Organisation (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN-namn | CPF (Cadastro de Pessoas Físicas) | CNPJ (Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica) |
| Format | 11 siffror | 14 siffror |
| Exempel | 99999999999 | 12345678000199 |
Ta bort punkter, snedstreck och bindestreck från båda. Ett CPF som skrivs 999.999.999-99 blir 99999999999. Ett CNPJ som skrivs 12.345.678/0001-99 blir 12345678000199.
CNPJ utfärdas till företag, handelsbolag och stiftelser. I ett CNPJ identifierar de första 8 siffrorna företaget, de 4 efter snedstrecket identifierar filialen och de sista 2 är kontrollsiffror.
Kanada
Section titled “Kanada”| Privatperson (W-8BEN) | Organisation (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN-namn | Social Insurance Number (SIN) | Business Number (BN) |
| Format | 9 siffror | 9 siffror |
| Exempel | 123456789 | 123456789 |
Ta bort bindestreck och mellanslag. 123-456-789 blir 123456789.
Aktiebolag och handelsbolag använder det niosiffriga Business Number som utfärdas av Canada Revenue Agency. Truster är undantaget: en trust använder sitt åttasiffriga trustkontonummer med bokstaven T framför.
Se skatteavtalet mellan Kanada och USA (IRS)
Frankrike
Section titled “Frankrike”| Privatperson (W-8BEN) | Organisation (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN-namn | Numéro fiscal de référence (numéro SPI) | Numéro SIREN |
| Format | 13 siffror | 9 siffror |
| Exempel | 0123456789012 | 123456789 |
Ta bort mellanslag från båda. En privatpersons numéro fiscal börjar alltid med 0, 1, 2 eller 3.
Franska företag (och privatpersoner som bedriver näringsverksamhet) får ett SIREN när de bildas. Varje verksamhetsställe har dessutom ett 14-siffrigt SIRET som bygger vidare på SIREN. Ange det 9-siffriga SIREN.
Se skatteavtalet mellan Frankrike och USA (IRS)
Tyskland
Section titled “Tyskland”| Privatperson (W-8BEN) | Organisation (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN-namn | Steuerliche Identifikationsnummer (IdNr) | Steuernummer |
| Format | 11 siffror | 10 eller 11 siffror beroende på vad ditt Finanzamt har utfärdat (13 i det enhetliga rikstäckande formatet) |
| Exempel | 12345678901 | 1234567890 |
IdNr utfärdas till privatpersoner och gäller hela livet, så en GmbH, UG, AG eller något annat företag har inget sådant. Fyller du i en W-8BEN-E för ett tyskt företag anger du det Steuernummer som ditt lokala Finanzamt har utfärdat.
Steuernummer skrivs normalt med snedstreck, till exempel 12/345/67890. Ta bort dem och skriv bara siffror.
Se skatteavtalet mellan Tyskland och USA (IRS)
Indien
Section titled “Indien”| Privatperson (W-8BEN) | Organisation (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN-namn | Permanent Account Number (PAN) | Permanent Account Number (PAN) |
| Format | 10 tecken: 5 bokstäver + 4 siffror + 1 bokstav | 10 tecken: 5 bokstäver + 4 siffror + 1 bokstav |
| Exempel | ABCPE1234F | ABCCE1234F |
Indien använder PAN för båda, i samma format på 10 tecken. Skriv med versaler.
Det fjärde tecknet visar vem numret tillhör, och det är där privatpersonernas och organisationernas nummer skiljer sig åt:
P: privatpersonC: bolagF: firmaT: trustH: Hindu Undivided Family (odelad hinduisk familj)A: sammanslutning av personerB: grupp av enskilda personerL: lokal myndighetJ: artificiell juridisk personG: statlig myndighet
Lämnar du en W-8BEN-E ska du använda organisationens eget PAN, inte en styrelseledamots.
Se skatteavtalet mellan Indien och USA (IRS)
Indonesien
Section titled “Indonesien”| Privatperson (W-8BEN) | Organisation (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN-namn | NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) | NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) |
| Format | 16 siffror | 16 siffror |
| Exempel | 0123456789012345 | 0123456789012345 |
Indonesien använder ett 16-siffrigt NPWP för båda. Ta bort punkter och bindestreck.
Privatpersoner som är bosatta i Indonesien använder sitt nationella identitetsnummer (NIK) som NPWP. Privatpersoner som inte är bosatta i Indonesien, företag och statliga myndigheter använder ett 16-siffrigt NPWP som utfärdas av Directorate General of Taxes.
Se skatteavtalet mellan Indonesien och USA (IRS)
Italien
Section titled “Italien”| Privatperson (W-8BEN) | Organisation (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN-namn | Codice Fiscale | Se noten nedan |
| Format | 16 alfanumeriska tecken | — |
| Exempel | RSSMRA85M01H501Z | — |
Privatpersoner anger sitt Codice Fiscale med versaler. Vissa positioner kan innehålla bokstäver i stället för siffror på grund av omocodia (hantering av dubbletter). Det är giltigt.
Se skatteavtalet mellan Italien och USA (IRS)
| Privatperson (W-8BEN) | Organisation (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN-namn | Individual Number (“My Number”) | Corporate Number |
| Format | 12 siffror | 13 siffror |
| Exempel | 123456789012 | 1234567890123 |
Bara siffror för båda.
Japansk lag begränsar delningen av My Number, så du kan behöva kontrollera om det är tillåtet att lämna det till en utländsk part i din situation. Corporate Number omfattas inte av någon sådan begränsning: det är ett offentligt nummer som vem som helst får använda.
Se skatteavtalet mellan Japan och USA (IRS)
Mexiko
Section titled “Mexiko”| Privatperson (W-8BEN) | Organisation (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN-namn | RFC (Registro Federal de Contribuyentes) | RFC (Registro Federal de Contribuyentes) |
| Format | 13 tecken: 4 bokstäver + 6 siffror + 3 alfanumeriska tecken | 12 tecken: 3 bokstäver + 6 siffror + 3 alfanumeriska tecken |
| Exempel | ABCD850101AB1 | ABC850101AB1 |
Mexiko använder RFC för båda, men längden skiljer sig åt: 13 tecken för privatpersoner och 12 för juridiska personer. De inledande bokstäverna kommer från namnet, de 6 siffrorna är födelsedatum eller registreringsdatum och de sista tecknen är kontrolltecknen (homoclave).
Använd inte ditt CURP (18 tecken, det är ett annat ID).
Se skatteavtalet mellan Mexiko och USA (IRS)
Nederländerna
Section titled “Nederländerna”| Privatperson (W-8BEN) | Organisation (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN-namn | BSN (Burgerservicenummer) | RSIN |
| Format | 8 eller 9 siffror | 9 siffror |
| Exempel | 123456789 | 123456789 |
Ta bort mellanslag från båda.
BSN tilldelas privatpersoner vid födseln eller när de folkbokförs i en kommun, så ett företag har inget. Juridiska personer och bolag (bv, nv, vereniging, stichting, coöperatie, vof, maatschap, cv) får ett RSIN när de förs in i Handelsregister.
RSIN är inte ditt KVK-nummer. KVK-numret har 8 siffror och identifierar din registrering i Handelsregister, medan RSIN har 9 siffror och är skattenumret. Båda står på ditt utdrag från Handelsregister.
Se skatteavtalet mellan Nederländerna och USA (IRS)
Filippinerna
Section titled “Filippinerna”| Privatperson (W-8BEN) | Organisation (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN-namn | TIN (Tax Identification Number) | Se noten nedan |
| Format | 9 siffror | — |
| Exempel | 123456789 | — |
Privatpersoner tar bort bindestreck: XXX-XXX-XXX blir 9 siffror.
Se skatteavtalet mellan Filippinerna och USA (IRS)
Sydkorea
Section titled “Sydkorea”| Privatperson (W-8BEN) | Organisation (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN-namn | Resident Registration Number (RRN) | Business Registration Number |
| Format | 13 siffror | 10 siffror |
| Exempel | 1234561234567 | 1234567890 |
Ta bort bindestreck från båda. Ett Business Registration Number som skrivs 123-45-67890 blir 1234567890.
Juridiska personer får sitt Business Registration Number från det lokala skattekontoret när de startar sin verksamhet. En juridisk person som har registrerat sin bildning hos domstol har dessutom ett 13-siffrigt Corporation Registration Number, som godtas som alternativ.
För privatpersoner kan integritetslagar begränsa delningen av ditt RRN. Ett nummer utfärdat av skattemyndigheten kan användas i stället.
Se skatteavtalet mellan Sydkorea och USA (IRS)
Spanien
Section titled “Spanien”| Privatperson (W-8BEN) | Organisation (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN-namn | NIF eller NIE | NIF (juridisk person) |
| Format | NIF: 8 siffror + 1 bokstav. NIE: 1 bokstav + 7 siffror + 1 bokstav | 1 bokstav + 7 siffror + 1 kontrolltecken |
| Exempel | 12345678Z eller X1234567L | A1234567B |
Skriv hela koden inklusive bokstäver. Spanska TIN är 9 tecken både för privatpersoner och för juridiska personer.
För en juridisk person visar den första bokstaven bolagsformen: A, B, C, D, E, F, G, H, J, P, Q, S, U eller V för en spansk juridisk person, N för en utländsk juridisk person och W för ett fast driftställe i Spanien som tillhör någon som inte är bosatt där.
Se skatteavtalet mellan Spanien och USA (IRS)
Sverige
Section titled “Sverige”| Privatperson (W-8BEN) | Organisation (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN-namn | Personnummer | Organisationsnummer |
| Format | 10 eller 12 siffror | 10 siffror |
| Exempel | 8501011234 eller 198501011234 | 5561234567 |
Ta bort bindestreck från båda. För privatpersoner godtas både det 10-siffriga formatet (ÅÅMMDDXXXX) och det 12-siffriga (ÅÅÅÅMMDDXXXX).
Juridiska personer anger sitt organisationsnummer, som tilldelas av den myndighet som registrerar den juridiska personen. Det är alltid 10 siffror.
Om du som privatperson aldrig har varit folkbokförd i Sverige kan du ha ett samordningsnummer i stället för ett personnummer. Det har också 10 siffror och används på samma sätt.
Se skatteavtalet mellan Sverige och USA (IRS)
Storbritannien
Section titled “Storbritannien”| Privatperson (W-8BEN) | Organisation (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN-namn | UTR eller National Insurance Number (NINO) | UTR (Unique Taxpayer Reference) |
| Format | UTR: 10 siffror. NINO: 2 bokstäver + 6 siffror + 1 bokstav | 10 siffror |
| Exempel | 1234567890 eller AB123456C | 1234567890 |
Ta bort mellanslag från båda.
HMRC tilldelar ett UTR både till privatpersoner och till organisationer som ska lämna deklaration, så ett företag använder sitt eget UTR. Ett National Insurance Number tillhör en person och är därför inget alternativ på en W-8BEN-E. En organisation ska ange sitt UTR.
Du hittar ditt UTR på första sidan i deklarationen: blankett SA100 för privatpersoner och blankett CT600 för företag.
Se skatteavtalet mellan Storbritannien och USA (IRS)
Länder utan skatteavtal med USA
Section titled “Länder utan skatteavtal med USA”Vissa länder, däribland Argentina, Brasilien, Chile, Colombia, Peru med flera, har inget skatteavtal med USA. Om ditt land inte finns med ovan eller saknar avtal gäller standardsatsen 30 % i källskatt.
Kolla IRS lista över avtalsländer för att se om ditt land har ett avtal.
Avtalssatser och förmåner
Section titled “Avtalssatser och förmåner”För att ta reda på om ditt land har ett skatteavtal med USA och vilken källskattesats som kan gälla för royaltyinkomst, se dessa officiella IRS-resurser:
- Tax Treaty Table 1: Withholding Rates (PDF) – Satser per land och inkomsttyp
- Tax Treaties A to Z – Fullständig lista över avtalsländer med dokument
- Claiming Treaty Benefits – IRS vägledning om hur avtalsförmåner fungerar
Hittar du inte ditt land?
Section titled “Hittar du inte ditt land?”Om ditt land inte finns med, kolla IRS lista över skatteavtal för att se om det finns ett avtal. För hjälp med TIN-format, kolla webbplatsen för ditt lands skattemyndighet.
Fyller du i en W-8BEN-E letar du efter det nummer som skattemyndigheten utfärdar till företag, inte till privatpersoner. Det brukar vara två olika nummer, och ett personligt skattenummer som anges på en W-8BEN-E kan avvisas.
Behöver du hjälp? Kontakta vårt supportteam.
Använder du inte LabelGrid än?
Allt du just läste om finns på vår plattform.
Se vad LabelGrid kan göra →