Ülkeye göre vergi kimlik numarası biçimleri
W-8BEN veya W-8BEN-E formunuzu doldururken, ülkenizin vergi kimlik numarasını (TIN) doğru biçimde girmeniz gerekir. Bu referans, biçimlendirme ipuçlarıyla birlikte sık karşılaşılan ülkeleri kapsar.
Vergi formunuzu doldurmaya dair adım adım talimatlar için Vergi Bilgileri sayfasına bakın.
Bireyler ve kuruluşlar için farklı numaralar gerekir
Section titled “Bireyler ve kuruluşlar için farklı numaralar gerekir”Çoğu ülke kişilere bir tür vergi numarası, şirketlere ise başka bir tür verir. Hangi numaraya ihtiyacınız olduğu, doldurduğunuz forma bağlıdır:
| Formunuz | Kimin doldurduğu | Girilecek numara |
|---|---|---|
| W-8BEN | Birey olarak siz | Şahsınıza verilen vergi numarası |
| W-8BEN-E | Bir şirket, plak şirketi veya başka bir kuruluş | Kuruluşunuza verilen vergi numarası |
Numaranız, doldurduğunuz form türü için beklenen biçime göre kontrol edilir. Bu nedenle, bir yöneticinin ya da sahibin kişisel vergi numarasını giren bir şirketin formu reddedilebilir; numara gerçek ve doğru biçimde yazılmış olsa bile, söz konusu formun istediği numara bu değildir. Tersi durumda da aynısı geçerlidir.
Aşağıdaki her ülke için iki numara da listelenmiştir. Formunuza karşılık gelen sütunu okuyun.
Yabancı TIN gerekli mi?
Section titled “Yabancı TIN gerekli mi?”W-8BEN veya W-8BEN-E formunuzda, aşağıdaki durumlardan biri geçerli olmadıkça yabancı bir TIN gereklidir:
- bir ABD TIN’i sağlamanız (bireyler için SSN veya ITIN; kuruluşlar için EIN veya GIIN), ya da
- ikamet ülkenizin IRS’nin yabancı TIN gerektirmeyen ülkeler listesinde yer alması.
Şu anda yabancı TIN gerektirmediği kabul edilen ülkeler Avustralya, Bermuda, Britanya Virjin Adaları, Cayman Adaları ve Japonya’dır. Bu liste değişebilir; bu nedenle güncel durumu yansıtır.
Çoğu ülke muaf değildir. Ülkeniz bu kısa listede yer almıyorsa, ulusal vergi numaranızı yabancı TIN olarak girin; örneğin İspanya’da ikamet edenler NIF veya NIE numaralarını girer.
Yabancı TIN’i boş bırakırsanız ve ülkeniz muaf değilse, formunuz reddedilir; TIN doğrulaması başarısız bölümüne bakın.
Ülke referansı
Section titled “Ülke referansı”Avustralya
Section titled “Avustralya”| Birey (W-8BEN) | Kuruluş (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN adı | Vergi Dosyası Numarası (TFN) | Vergi Dosyası Numarası (TFN) |
| Biçim | 8 veya 9 rakam | 8 veya 9 rakam |
| Örnek | 123456789 | 123456789 |
Avustralya her ikisi için de aynı numarayı kullanır. TFN hem bireylere hem de birey dışı kuruluşlara verilir: şirketler, vakıflar, ortaklıklar ve emeklilik fonları. Yalnızca rakam girin ve boşlukları kaldırın.
Avustralyalı işletmeler, ATO ile olan işlemleri için ayrıca bir Avustralya İşletme Numarası (ABN, 11 rakam) tutar. Yabancı TIN alanına TFN’nizi girin.
Avustralya–ABD vergi anlaşmasını görüntüleyin (IRS)
Brezilya
Section titled “Brezilya”| Birey (W-8BEN) | Kuruluş (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN adı | CPF (Cadastro de Pessoas Físicas) | CNPJ (Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica) |
| Biçim | 11 rakam | 14 rakam |
| Örnek | 99999999999 | 12345678000199 |
Her ikisinden de noktaları, eğik çizgileri ve tireleri kaldırın. 999.999.999-99 biçiminde yazılan bir CPF, 99999999999 olur. 12.345.678/0001-99 biçiminde yazılan bir CNPJ ise 12345678000199 olur.
CNPJ; şirketlere, ortaklıklara ve vakıflara verilen numaradır. Bir CNPJ’de ilk 8 rakam şirketi, eğik çizgiden sonraki 4 rakam şubeyi, son 2 rakam ise kontrol rakamlarını gösterir.
Kanada
Section titled “Kanada”| Birey (W-8BEN) | Kuruluş (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN adı | Sosyal Sigorta Numarası (SIN) | Business Number (BN) |
| Biçim | 9 rakam | 9 rakam |
| Örnek | 123456789 | 123456789 |
Tireleri ve boşlukları kaldırın. 123-456-789, 123456789 olur.
Şirketler ve ortaklıklar, Kanada Gelir İdaresi tarafından verilen dokuz haneli Business Number’ı kullanır. Vakıflar bunun istisnasıdır: bir vakıf, başında T harfi bulunan sekiz haneli vakıf hesap numarasını kullanır.
Kanada–ABD vergi anlaşmasını görüntüleyin (IRS)
Fransa
Section titled “Fransa”| Birey (W-8BEN) | Kuruluş (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN adı | Numéro fiscal de référence (numéro SPI) | Numéro SIREN |
| Biçim | 13 rakam | 9 rakam |
| Örnek | 0123456789012 | 123456789 |
Her ikisinden de boşlukları kaldırın. Bireylerin numéro fiscal numarası her zaman 0, 1, 2 veya 3 ile başlar.
Fransız şirketleri (ve ticari faaliyet yürüten bireyler) kuruluş anında bir SIREN alır. Her işletmenin ayrıca SIREN’i genişleten 14 haneli bir SIRET numarası vardır: 9 haneli SIREN’i girin.
Fransa–ABD vergi anlaşmasını görüntüleyin (IRS)
Almanya
Section titled “Almanya”| Birey (W-8BEN) | Kuruluş (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN adı | Steuerliche Identifikationsnummer (IdNr) | Steuernummer |
| Biçim | 11 rakam | Finanzamt’ınızın verdiği şekliyle 10 veya 11 rakam (ülke genelinde standartlaştırılmış biçimde 13) |
| Örnek | 12345678901 | 1234567890 |
IdNr bireylere verilir ve ömür boyu değişmez; bu nedenle bir GmbH, UG, AG veya başka bir şirketin IdNr numarası yoktur. Bir Alman şirketi için W-8BEN-E dolduruyorsanız, bağlı bulunduğunuz Finanzamt tarafından verilen Steuernummer’ı girin.
Steuernummer normalde eğik çizgilerle yazılır, örneğin 12/345/67890. Bunları kaldırın ve yalnızca rakam girin.
Almanya–ABD vergi anlaşmasını görüntüleyin (IRS)
Hindistan
Section titled “Hindistan”| Birey (W-8BEN) | Kuruluş (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN adı | Kalıcı Hesap Numarası (PAN) | Kalıcı Hesap Numarası (PAN) |
| Biçim | 10 karakter: 5 harf + 4 rakam + 1 harf | 10 karakter: 5 harf + 4 rakam + 1 harf |
| Örnek | ABCPE1234F | ABCCE1234F |
Hindistan her ikisi için de aynı 10 karakterlik biçimde PAN kullanır. Büyük harfle girin.
Dördüncü karakter, PAN’ın kime ait olduğunu gösterir; birey ve kuruluş sürümleri de bu noktada ayrışır:
P: bireyC: şirketF: firmaT: vakıfH: Hindu Bölünmemiş AileA: kişi birliğiB: kişi topluluğuL: yerel yönetimJ: yapay tüzel kişiG: devlet
W-8BEN-E dolduruyorsanız, bir yöneticinin numarasını değil, kuruluşunuzun kendi PAN numarasını kullanın.
Hindistan–ABD vergi anlaşmasını görüntüleyin (IRS)
Endonezya
Section titled “Endonezya”| Birey (W-8BEN) | Kuruluş (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN adı | NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) | NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) |
| Biçim | 16 rakam | 16 rakam |
| Örnek | 0123456789012345 | 0123456789012345 |
Endonezya her ikisi için de 16 rakamlı NPWP kullanır. Noktaları ve tireleri kaldırın.
Endonezya’da ikamet eden bireyler, NPWP olarak ulusal kimlik numaralarını (NIK) kullanır. Yurt dışında ikamet eden bireyler, kurumsal mükellefler ve devlet kurumları ise Vergi Genel Müdürlüğü tarafından verilen 16 rakamlı bir NPWP kullanır.
Endonezya–ABD vergi anlaşmasını görüntüleyin (IRS)
İtalya
Section titled “İtalya”| Birey (W-8BEN) | Kuruluş (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN adı | Codice Fiscale | Aşağıdaki nota bakın |
| Biçim | 16 alfasayısal karakter | — |
| Örnek | RSSMRA85M01H501Z | — |
Bireyler Codice Fiscale numaralarını büyük harfle girer. Omocodia (yinelenen kayıtların çözümlenmesi) nedeniyle bazı konumlarda rakam yerine harf bulunabilir; bu geçerlidir.
İtalya–ABD vergi anlaşmasını görüntüleyin (IRS)
Japonya
Section titled “Japonya”| Birey (W-8BEN) | Kuruluş (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN adı | Individual Number (“My Number”) | Corporate Number |
| Biçim | 12 rakam | 13 rakam |
| Örnek | 123456789012 | 1234567890123 |
Her ikisi için de yalnızca rakam girin.
Japon yasaları My Number’ın paylaşılmasını kısıtlar; bu nedenle bunu yabancı bir kuruluşa sağlamanın sizin durumunuzda izin verilip verilmediğini kontrol etmeniz gerekebilir. Corporate Number için böyle bir kısıtlama yoktur: herkesin kullanabileceği kamuya açık bir numaradır.
Japonya–ABD vergi anlaşmasını görüntüleyin (IRS)
Meksika
Section titled “Meksika”| Birey (W-8BEN) | Kuruluş (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN adı | RFC (Registro Federal de Contribuyentes) | RFC (Registro Federal de Contribuyentes) |
| Biçim | 13 karakter: 4 harf + 6 rakam + 3 alfasayısal | 12 karakter: 3 harf + 6 rakam + 3 alfasayısal |
| Örnek | ABCD850101AB1 | ABC850101AB1 |
Meksika her ikisi için de RFC kullanır, ancak uzunlukları farklıdır: bireyler için 13, tüzel kişiler için 12 karakter. Baştaki harfler addan gelir, 6 rakam doğum ya da kuruluş tarihidir, son karakterler ise kontrol karakterleridir (homoclave).
CURP’unuzu (18 karakter, bu farklı bir kimliktir) kullanmayın.
Meksika–ABD vergi anlaşmasını görüntüleyin (IRS)
Hollanda
Section titled “Hollanda”| Birey (W-8BEN) | Kuruluş (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN adı | BSN (Burgerservicenummer) | RSIN |
| Biçim | 8 veya 9 rakam | 9 rakam |
| Örnek | 123456789 | 123456789 |
Her ikisinden de boşlukları kaldırın.
BSN kişilere doğumda veya bir belediyeye kayıt sırasında verilir, dolayısıyla şirketlerin BSN’si olmaz. Tüzel kişiler ve ortaklıklar (bv, nv, vereniging, stichting, coöperatie, vof, maatschap, cv) Handelsregister’a kaydedildiklerinde bir RSIN alır.
RSIN, KVK numaranız değildir. KVK numarası 8 rakamlıdır ve Handelsregister kaydınızı gösterir; RSIN ise 9 rakamlıdır ve vergi numarasıdır. Her ikisi de Handelsregister kayıt belgenizde yer alır.
Hollanda–ABD vergi anlaşmasını görüntüleyin (IRS)
Filipinler
Section titled “Filipinler”| Birey (W-8BEN) | Kuruluş (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN adı | TIN (Vergi Kimlik Numarası) | Aşağıdaki nota bakın |
| Biçim | 9 rakam | — |
| Örnek | 123456789 | — |
Bireyler tireleri kaldırır: XXX-XXX-XXX, 9 rakam olur.
Filipinler–ABD vergi anlaşmasını görüntüleyin (IRS)
Güney Kore
Section titled “Güney Kore”| Birey (W-8BEN) | Kuruluş (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN adı | Resident Registration Number (RRN) | Business Registration Number |
| Biçim | 13 rakam | 10 rakam |
| Örnek | 1234561234567 | 1234567890 |
Her ikisinden de tireleri kaldırın. 123-45-67890 biçiminde yazılan bir Business Registration Number, 1234567890 olur.
Kuruluşlar, Business Registration Number’ı işe başladıklarında bölge vergi dairesinden alır. Kuruluşunu mahkemeye tescil ettirmiş bir tüzel kişinin ayrıca 13 haneli bir Corporation Registration Number’ı olur; bu numara da alternatif olarak kabul edilir.
Bireyler için gizlilik yasaları RRN’nizi paylaşmanızı kısıtlayabilir: bunun yerine vergi dairesince verilen bir numara kullanılabilir.
Güney Kore–ABD vergi anlaşmasını görüntüleyin (IRS)
İspanya
Section titled “İspanya”| Birey (W-8BEN) | Kuruluş (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN adı | NIF veya NIE | NIF (kuruluş) |
| Biçim | NIF: 8 rakam + 1 harf. NIE: 1 harf + 7 rakam + 1 harf | 1 harf + 7 rakam + 1 kontrol karakteri |
| Örnek | 12345678Z veya X1234567L | A1234567B |
Harfler dahil tam kodu girin. İspanyol TIN numaraları hem bireyler hem de tüzel kişiler için 9 karakterdir.
Tüzel kişilerde ilk harf hukuki yapıyı gösterir: İspanyol bir tüzel kişi için A, B, C, D, E, F, G, H, J, P, Q, S, U veya V; yabancı bir tüzel kişi için N; İspanya’da yerleşik olmayan birinin daimi işyeri için ise W.
İspanya–ABD vergi anlaşmasını görüntüleyin (IRS)
| Birey (W-8BEN) | Kuruluş (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN adı | Personnummer (kişisel kimlik numarası) | Organisationsnummer |
| Biçim | 10 veya 12 rakam | 10 rakam |
| Örnek | 8501011234 veya 198501011234 | 5561234567 |
Her ikisinden de tireleri kaldırın. Bireyler için hem 10 rakamlı (YYAAGGXXXX) hem de 12 rakamlı (YYYYAAGGXXXX) biçimler kabul edilir.
Tüzel kişiler, tüzel kişiyi tescil eden İsveç makamı tarafından atanan organisationsnummer’ı kullanır. Bu numara her zaman 10 rakamlıdır.
İsveç nüfus kayıtlarına hiç kaydedilmemiş bir bireyseniz, personnummer yerine bir samordningsnummer (koordinasyon numarası) tutuyor olabilirsiniz. O da 10 rakamlıdır ve aynı şekilde kullanılır.
İsveç–ABD vergi anlaşmasını görüntüleyin (IRS)
Birleşik Krallık
Section titled “Birleşik Krallık”| Birey (W-8BEN) | Kuruluş (W-8BEN-E) | |
|---|---|---|
| TIN adı | UTR veya National Insurance Number (NINO) | UTR (Unique Taxpayer Reference) |
| Biçim | UTR: 10 rakam. NINO: 2 harf + 6 rakam + 1 harf | 10 rakam |
| Örnek | 1234567890 veya AB123456C | 1234567890 |
Her ikisinden de boşlukları kaldırın.
HMRC, vergi beyannamesi vermek zorunda olan bireylere ve kuruluşlara bir UTR tahsis eder; bu nedenle şirketler kendi UTR numaralarını kullanır. National Insurance Number bir kişiye aittir, dolayısıyla W-8BEN-E’de bir seçenek olarak yer almaz: kuruluşlar kendi UTR numaralarını girmelidir.
UTR numarasını vergi beyannamesinin ilk sayfasında bulabilirsiniz: bireyler için SA100, şirketler için CT600 formunda.
Birleşik Krallık–ABD vergi anlaşmasını görüntüleyin (IRS)
ABD vergi anlaşması olmayan ülkeler
Section titled “ABD vergi anlaşması olmayan ülkeler”Bazı ülkelerin (Arjantin, Brezilya, Şili, Kolombiya, Peru ve diğerleri dahil) Amerika Birleşik Devletleri ile vergi anlaşması yoktur. Ülkeniz yukarıda listelenmemişse veya bir anlaşması yoksa, standart %30 kesinti oranı uygulanır.
Ülkenizin bir anlaşması olup olmadığını görmek için IRS anlaşmalı ülkeler listesine bakın.
Anlaşma oranları ve avantajları
Section titled “Anlaşma oranları ve avantajları”Ülkenizin ABD ile bir vergi anlaşması olup olmadığını ve telif gelirine hangi kesinti oranının uygulanabileceğini öğrenmek için şu resmi IRS kaynaklarına bakın:
- Vergi Anlaşması Tablosu 1: Kesinti Oranları (PDF): Ülke ve gelir türüne göre oranlar
- A’dan Z’ye Vergi Anlaşmaları: Belgelerle birlikte anlaşmalı ülkelerin tam listesi
- Anlaşma Avantajlarını Talep Etme: Anlaşma avantajlarının nasıl işlediğine dair IRS rehberliği
Ülkenizi göremiyor musunuz?
Section titled “Ülkenizi göremiyor musunuz?”Ülkeniz listelenmemişse, bir anlaşmanın olup olmadığını görmek için IRS vergi anlaşması listesine bakın. TIN biçimi yardımı için ülkenizin vergi dairesi web sitesini kontrol edin.
W-8BEN-E dolduruyorsanız, vergi dairenizin bireylere değil şirketlere verdiği numarayı arayın. Bu ikisi genellikle farklı numaralardır ve W-8BEN-E’ye girilen kişisel bir vergi numarası reddedilebilir.
Yardıma mı ihtiyacınız var? Destek ekibimizle iletişime geçin.
LabelGrid’i henüz kullanmıyor musunuz?
Az önce okuduklarınızın tamamı platformumuzda mevcut.
LabelGrid’in neler yapabileceğini keşfedin →