税務情報
LabelGrid からロイヤリティの支払いを受け取るには、まず適切な IRS の税務フォームを記入する必要があります。必要なフォームは、お住まいの場所と、個人か法人かによって異なります。
税務フォームが必要な理由
Section titled “税務フォームが必要な理由”LabelGrid は、米国内国歳入庁（IRS）により、ロイヤリティを受け取るすべての方から税務情報を収集することが義務付けられています。この情報は次の役割を果たします。
- お客様の源泉徴収税率を決定します
- 米国の税務規制への準拠を確実にします
- LabelGrid がロイヤリティの支払いを処理できるようにします
- 租税条約による特典で源泉徴収が軽減される場合があります
どのフォームが必要ですか？
Section titled “どのフォームが必要ですか？”| お客様の状況 | 必要なフォーム |
|---|---|
| 米国市民または居住者（個人または事業者） | W-9 |
| 米国外の個人（法人ではない方） | W-8BEN |
| 米国外の事業者または団体 | W-8BEN-E |
税務フォームへのアクセス
Section titled “税務フォームへのアクセス”- 画面右上のプロフィールアイコンをクリックする
- マイアカウント を選択する
- サイドバーの 個人・ビジネス情報 をクリックする
- 税務フォーム のカードを見つけ、クリックしてフォームを記入する
フォーム W-9（米国人）
Section titled “フォーム W-9（米国人）”米国市民、米国居住者、または米国に拠点を置く事業者の場合は、フォーム W-9 を使用します。
パート 1: 納税者情報
Section titled “パート 1: 納税者情報”| 項目 | 説明 |
|---|---|
| 氏名 | 所得税申告書に記載されているとおりの法律上の氏名 |
| 事業名 | 上記と異なる場合の事業名または屋号（任意） |
| 連邦税務区分 | 事業形態を選択（下記参照） |
| 免除 | 該当する場合の免除受取人コードおよび FATCA コード（任意） |
| 住所 | 番地、市区町村、州、郵便番号 |
税務区分の選択肢
Section titled “税務区分の選択肢”- 個人/個人事業主 - 個人または単一メンバー LLC 向け
- C コーポレーション - C コーポレーション向け
- S コーポレーション - S コーポレーション向け
- パートナーシップ - パートナーシップ向け
- 信託/遺産 - 信託または遺産向け
- 有限責任会社（LLC） - 税務区分（C、S、またはパートナーシップ）を選択
パート 2: 納税者番号（TIN）
Section titled “パート 2: 納税者番号（TIN）”次のいずれかを選びます。
- 社会保障番号（SSN） - 個人向け（フォーマット: XXX-XX-XXXX）
- 雇用者識別番号（EIN） - 事業者向け（フォーマット: XX-XXXXXXX）
TIN は、フォーム 1 行目の氏名と一致している必要があります。
パート 3: 証明
Section titled “パート 3: 証明”- 記載された納税者として署名する権限があることを確認する
- 署名する（署名欄に描画する）
- 署名日を入力する
フォーム W-8BEN（米国外の個人）
Section titled “フォーム W-8BEN（米国外の個人）”米国市民または居住者では ない 個人の場合は、フォーム W-8BEN を使用します。
パート 1: 受益者の特定
Section titled “パート 1: 受益者の特定”| 項目 | 説明 |
|---|---|
| 氏名 | 法律上の氏名全体 |
| メールアドレス | 連絡先のメールアドレス |
| 国籍 | お客様の国籍 |
| 恒久的住所 | お客様の法律上の住所（私書箱は不可） |
| 郵送先住所 | 恒久的住所と異なる場合のみ |
| 米国 TIN | 米国の SSN または ITIN をお持ちの場合のみ（任意） |
| 外国 TIN | 居住国の納税者番号（国別のフォーマット要件を参照） |
| 生年月日 | お客様の生年月日（YYYY-MM-DD 形式） |
パート 2: 租税条約による特典（任意）
Section titled “パート 2: 租税条約による特典（任意）”お住まいの国が米国と租税条約を結んでいる場合は、軽減された源泉徴収税率を適用できることがあります。
条約による特典を申請するには、次の情報を入力します。
- 居住国 - 米国と租税条約を結んでいる必要があります
- 条約の条項と段落 - 申請する具体的な条約の規定
- 源泉徴収税率 - 申請する軽減税率（例: 10%）
- 所得の種類 - 通常は「ロイヤリティ」
- 理由 - 条約の特典の対象となる理由を説明します
パート 3: 証明
Section titled “パート 3: 証明”- 署名する権限があることを確認する
- 氏名を活字体で入力する
- 署名する（署名欄に描画する）
- 署名日を入力する
フォーム W-8BEN-E（米国外の法人）
Section titled “フォーム W-8BEN-E（米国外の法人）”個人ではなく、米国外の会社、組織、または団体 の場合は、フォーム W-8BEN-E を使用します。
パート 1: 受益者の特定
Section titled “パート 1: 受益者の特定”| 項目 | 説明 |
|---|---|
| 組織名 | 団体の法律上の名称 |
| メールアドレス | 連絡先のメールアドレス |
| 設立国 | 団体が法的に設立された国 |
| 無視される事業体 | 支払いを受け取る事業体が異なる場合はその名称 |
| 第 3 章の区分 | 税務上の事業体の種類 |
| 第 4 章の区分 | FATCA 上の区分（該当する場合） |
| 恒久的住所 | 団体の法律上の住所（私書箱は不可） |
| 郵送先住所 | 恒久的住所と異なる場合のみ |
| 米国 TIN | 団体が米国 EIN を持っている場合 |
| GIIN | グローバル仲介者識別番号（必要な場合） |
| 外国 TIN | 設立国の納税者番号 |
第 3 章の区分の選択肢
Section titled “第 3 章の区分の選択肢”主な事業体の種類は次のとおりです。
- コーポレーション
- パートナーシップ
- 単純信託
- 複合信託
- 私的財団
- 無視される事業体
- 国際機関
- 外国政府
第 4 章の区分（FATCA）
Section titled “第 4 章の区分（FATCA）”団体に適した FATCA 上の区分を選択します。主な選択肢は次のとおりです。
- 能動的 NFFE（非金融外国事業体）
- 受動的 NFFE
- 参加金融機関（参加 FFI）
- 免除される受益者
パート 3: 租税条約による特典（任意）
Section titled “パート 3: 租税条約による特典（任意）”W-8BEN と同様に、団体も租税条約に基づいて軽減された源泉徴収税率を申請できます。
- 国 - 団体の居住国
- 特典の制限 - 条約の特典の対象となる仕組み
- 条約の条項 - 申請する具体的な規定
- 源泉徴収税率 - 申請する軽減税率
- 所得の種類 - 通常は「ロイヤリティ」
- 理由 - 団体が対象となる理由
第 4 章の区分によっては、次の事項を証明する必要があります。
能動的 NFFE:
- 総所得に占める受動的所得の割合が 50% 未満であること
- 受動的所得を生む資産の割合が 50% 未満であること
受動的 NFFE:
- 実質的な米国の所有者がいるかどうかを確認する
- 該当する場合は米国の所有者の情報（氏名、住所、TIN）を入力する
- 団体のために署名する権限があることを確認する
- 役職を入力する（例: CEO、取締役）
- 氏名を活字体で入力する
- 署名する（署名欄に描画する）
- 署名日を入力する
よくある問題と解決方法
Section titled “よくある問題と解決方法”「フォームが未提出」のエラー
Section titled “「フォームが未提出」のエラー”必須項目がすべて入力されていることを確認してください。
- アスタリスク（*）の付いた項目はすべて入力する必要があります
- 署名欄に署名が描画されている必要があります
- 日付は YYYY-MM-DD 形式である必要があります
署名が表示されない
Section titled “署名が表示されない”- 署名欄をクリアして、もう一度試してください
- マウスまたはタッチスクリーンを使って署名を描画してください
- ブラウザがキャンバスへの描画を許可していることを確認してください
TIN の検証に失敗した
Section titled “TIN の検証に失敗した”- SSN、EIN、または外国 TIN が正しく入力されているか確認してください
- ダッシュ、ドット、スペースは取り除き、数字と文字だけを入力してください
- 国別の納税者番号フォーマットでお住まいの国の特定のフォーマットを確認してください
- W-9 の場合: TIN は 1 行目の氏名と一致している必要があります
租税条約の税率が適用されない
Section titled “租税条約の税率が適用されない”- お住まいの国が米国と租税条約を結んでいることを確認してください
- 正しい条約の条項と段落を入力してください
- 「理由」欄に対象となる理由を説明してください
- 源泉徴収税率は整数のパーセントで入力してください。10% なら
10と入力し、0.1とは入力しないでください。 - 税率はお住まいの国の条約上の税率と正確に一致している必要があります。一致しない場合は「源泉徴収税率が、入力された国の条約上の税率と一致しません」と表示されます。
- 条約の対象国を選択すると、LabelGrid が条約表から税率（および条約の条項と理由）を自動入力します。変更する理由がない限り、自動入力された値をそのまま使用してください。確認を求めるメッセージが表示されます。
- 30% を超える税率は受け付けられません。
税務フォームを提出すると、次のようになります。
- 確認の表示 - フォームが受理されたことを示す確認が表示されます
- フォームの保管 - お客様の税務情報が安全に保管されます
- 検証 - 提出後、税務情報が保存され、続いて TIN が検証されます。これは別途行われるチェックで、即座には完了しないため、「提出済みだがまだ有効になっていない」という状態になることがあります。ロイヤリティの支払いは、検証を通過してはじめて有効になります。
- 更新 - 情報が変わった場合は、新しいフォームを提出してください
税務情報の更新
Section titled “税務情報の更新”次のいずれかが変わった場合は、新しい税務フォームを提出してください。
- 法律上の氏名
- 住所
- 国籍または居住国
- 税務区分または事業体の種類
- TIN（SSN、EIN、または外国 TIN）
更新するには、税務フォームのセクションにアクセスして、新しいフォームを記入するだけです。新しい提出内容が、これまで保管されていたフォームに置き換わります。
源泉徴収税率
Section titled “源泉徴収税率”標準の源泉徴収
Section titled “標準の源泉徴収”税務フォームを記入しなかった場合、または条約による特典を申請しなかった場合は、次のとおりです。
- 米国人（W-9）: 予備的源泉徴収の対象（現在 24%）
- 米国外の方（W-8BEN/W-8BEN-E）: 米国源泉の所得に対して 30% の源泉徴収の対象
租税条約による特典で、源泉徴収が軽減または免除される場合があります。国別の税率については、IRS の租税条約表をご覧ください。
軽減税率を適用するには、有効な条約の申請が必要で、入力する税率は条約表と一致している必要があります。源泉徴収の適用方法をまとめると、次のとおりです。
- 条約の申請がない W-8 は、30% で源泉徴収されます。
- 検証を通過していない W-9 は 24% の予備的源泉徴収となり、検証済みの W-9 は 0% です。
- 税務フォームがまったく登録されていない場合は、支払いリクエストを生成できません。源泉徴収にとどまらず、支払いそのものがブロックされます。
IRS のリソース
Section titled “IRS のリソース”専門家への相談
Section titled “専門家への相談”税務フォームについてご不明な点がありましたら、サポートチームまでお問い合わせください。