국가별 세금 ID 형식

W-8BEN 또는 W-8BEN-E 양식을 작성할 때는 거주 국가의 납세자 식별 번호(TIN)를 올바른 형식으로 입력해야 합니다. 이 자료는 주요 국가별 형식 작성 요령을 다룹니다.

세금 양식 작성에 대한 단계별 안내는 세금 정보를 참고하세요.

외국 TIN이 필요한가요?

다음 중 하나에 해당하지 않는 한, W-8BEN 또는 W-8BEN-E에 외국 TIN이 필요합니다.

미국 TIN을 제공하는 경우(개인은 SSN 또는 ITIN, 단체는 EIN 또는 GIIN), 또는
거주 국가가 IRS의 외국 TIN 면제 목록에 있는 경우.

현재 외국 TIN이 필요하지 않은 것으로 처리되는 국가는 호주, 버뮤다, 영국령 버진아일랜드, 케이맨 제도, 일본입니다. 이 목록은 변경될 수 있으므로 현재 기준을 반영합니다.

대부분의 국가는 면제 대상이 아닙니다. 거주 국가가 이 짧은 목록에 없다면, 자국 납세자 번호를 외국 TIN으로 입력하세요. 예를 들어 스페인 거주자는 NIF 또는 NIE를 입력합니다.

거주 국가가 면제 대상이 아닌데 외국 TIN을 비워 두면 양식이 거부됩니다. TIN 검증 실패를 참고하세요.

국가별 안내

호주(Australia)


TIN 명칭	Tax File Number (TFN)
형식	8자리 또는 9자리 숫자
예시	`123456789`

숫자만 입력하고 공백은 제거하세요. TFN을 그대로 W-8BEN의 “Foreign TIN” 필드에 입력하면 됩니다.

호주–미국 조세 협약 보기 (IRS)

브라질(Brazil)


TIN 명칭	CPF (개인)
형식	11자리 숫자
예시	`99999999999`

점과 대시를 제거하세요. 999.999.999-99는 99999999999가 됩니다.

캐나다(Canada)


TIN 명칭	Social Insurance Number (SIN)
형식	9자리 숫자
예시	`123456789`

대시와 공백을 제거하세요. 123-456-789는 123456789가 됩니다.

캐나다–미국 조세 협약 보기 (IRS)

프랑스(France)


TIN 명칭	Numéro fiscal (납세 번호)
형식	13자리 숫자
예시	`0123456789012`

공백을 제거하세요. 첫 자리는 보통 0, 1, 2, 3입니다.

프랑스–미국 조세 협약 보기 (IRS)

독일(Germany)


TIN 명칭	Steuerliche Identifikationsnummer (IdNr)
형식	11자리 숫자
예시	`12345678901`

공백을 제거하세요. IdNr(11자리)를 사용하세요. Steuernummer(슬래시 포함)나 USt-IdNr(“DE”로 시작하는 VAT 번호)는 사용하지 마세요.

독일–미국 조세 협약 보기 (IRS)

인도(India)


TIN 명칭	Permanent Account Number (PAN)
형식	10자 - 문자 5개 + 숫자 4개 + 문자 1개
예시	`ABCDE1234F`

대문자로 입력하세요. 개인의 경우 네 번째 글자는 P여야 합니다(예: ABCPE1234F).

인도–미국 조세 협약 보기 (IRS)

인도네시아(Indonesia)


TIN 명칭	NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak)
형식	16자리 숫자
예시	`0123456789012345`

점과 대시를 제거하세요. NPWP가 15자리(이전 형식)인 경우 앞에 0을 추가하여 16자리로 만드세요.

인도네시아–미국 조세 협약 보기 (IRS)

이탈리아(Italy)


TIN 명칭	Codice Fiscale
형식	16자 영숫자(개인)
예시	`RSSMRA85M01H501Z`

대문자로 입력하세요. omocodia(중복 해소)로 인해 일부 자리에 숫자 대신 문자가 들어갈 수 있는데, 이는 유효합니다.

이탈리아–미국 조세 협약 보기 (IRS)

일본(Japan)


TIN 명칭	My Number (개인 번호)
형식	12자리 숫자
예시	`123456789012`

숫자만 입력하세요. 참고: 일본 법률은 My Number 공유를 제한하므로, 본인 상황에서 외국 기관에 제공하는 것이 허용되는지 확인해야 할 수 있습니다.

일본–미국 조세 협약 보기 (IRS)

멕시코(Mexico)


TIN 명칭	RFC (Registro Federal de Contribuyentes)
형식	13자 영숫자(개인)
예시	`ABCD850101AB1`

형식: 문자 4개 + 숫자 6개 + 영숫자 3개. CURP(18자)는 사용하지 마세요. 다른 식별 번호입니다.

멕시코–미국 조세 협약 보기 (IRS)

네덜란드(Netherlands)


TIN 명칭	BSN (Burgerservicenummer)
형식	8자리 또는 9자리 숫자
예시	`123456789`

공백을 제거하세요.

네덜란드–미국 조세 협약 보기 (IRS)

필리핀(Philippines)


TIN 명칭	TIN (Tax Identification Number)
형식	9자리 숫자(개인)
예시	`123456789`

대시를 제거하세요. XXX-XXX-XXX는 9자리 숫자가 됩니다.

필리핀–미국 조세 협약 보기 (IRS)

대한민국(South Korea)


TIN 명칭	주민등록번호(RRN) 또는 세무서 발급 TIN
형식	13자리 숫자(RRN)
예시	`1234561234567`

하이픈을 제거하세요. 개인정보 보호 법률에 따라 주민등록번호 공유가 제한될 수 있으며, 세무서에서 발급한 번호를 대신 사용할 수 있습니다.

대한민국–미국 조세 협약 보기 (IRS)

스페인(Spain)


TIN 명칭	NIF 또는 NIE
형식	NIF: 숫자 8개 + 문자 1개. NIE: 문자 1개 + 숫자 7개 + 문자 1개
예시	`12345678Z` 또는 `X1234567L`

문자를 포함한 전체 코드를 입력하세요.

스페인–미국 조세 협약 보기 (IRS)

스웨덴(Sweden)


TIN 명칭	Personnummer (개인 식별 번호)
형식	10자리 또는 12자리 숫자
예시	`8501011234` 또는 `198501011234`

하이픈을 제거하세요. 10자리(YYMMDDXXXX)와 12자리(YYYYMMDDXXXX) 형식 모두 허용됩니다.

스웨덴–미국 조세 협약 보기 (IRS)

영국(United Kingdom)


TIN 명칭	UTR 또는 National Insurance Number (NINO)
형식	UTR: 10자리 숫자. NINO: 문자 2개 + 숫자 6개 + 문자 1개
예시	`1234567890` 또는 `AB123456C`

공백을 제거하세요. UTR 또는 National Insurance Number 중 어느 것이든 허용됩니다.

영국–미국 조세 협약 보기 (IRS)

미국 조세 협약이 없는 국가

아르헨티나, 브라질, 칠레, 콜롬비아, 페루를 비롯한 일부 국가는 미국과 조세 협약이 없습니다. 거주 국가가 위 목록에 없거나 협약이 없는 경우, 표준 30% 원천징수 세율이 적용됩니다.

거주 국가에 협약이 있는지 확인하려면 IRS 협약 체결국 목록을 확인하세요.

협약 세율 및 혜택

거주 국가가 미국과 조세 협약을 맺고 있는지, 로열티 소득에 어떤 원천징수 세율이 적용될 수 있는지 확인하려면 다음 공식 IRS 자료를 참고하세요.

조세 협약 표 1: 원천징수 세율 (PDF): 국가별·소득 유형별 세율
조세 협약 A to Z: 협약 체결국 전체 목록과 관련 문서
협약 혜택 청구: 협약 혜택의 작동 방식에 대한 IRS 안내

거주 국가가 보이지 않나요?

거주 국가가 목록에 없다면 IRS 조세 협약 목록에서 협약이 있는지 확인하세요. TIN 형식에 대한 도움은 거주 국가의 세무 당국 웹사이트를 확인하세요.

도움이 필요하신가요? 고객지원팀에 문의해 주세요.

아직 LabelGrid를 사용하지 않으세요?

방금 읽으신 내용은 모두 저희 플랫폼에서 이용하실 수 있어요.

LabelGrid로 할 수 있는 일 보기 →